El factor primero calcula la tasa de crecimiento intertrimestral del beneficio neto atribuible a la sociedad matriz de los últimos 12 meses (TTM) para medir el último impulso de crecimiento del rendimiento de la empresa. Luego, ajustando una función cuadrática a los datos de beneficio neto atribuible a la sociedad matriz de un solo trimestre durante N trimestres consecutivos (generalmente 4-8 trimestres), se extrae el coeficiente del término cuadrático ($\alpha$) como medida de la aceleración del crecimiento del rendimiento. Este coeficiente refleja la tendencia cambiante de la tasa de crecimiento del rendimiento: un valor positivo indica un crecimiento acelerado del rendimiento, y un valor negativo indica una desaceleración en el crecimiento. Para mejorar la robustez del factor, todas las acciones del mercado se dividen en varios grupos (generalmente de 3 a 5 grupos) según la tasa de crecimiento del rendimiento. En cada grupo, la aceleración del crecimiento del rendimiento se estandariza y se puntúa. Finalmente, la puntuación del crecimiento del rendimiento y la puntuación de la aceleración se ponderan y se suman para obtener una puntuación global, que es el valor del factor de aceleración del impulso del beneficio neto atribuible a la sociedad matriz de la acción. Este factor está diseñado para capturar empresas con un crecimiento acelerado del rendimiento, ya que pueden tener una mayor elasticidad de las ganancias y un potencial de exceso de rendimiento. En aplicaciones prácticas, se puede combinar información como las previsiones de rendimiento y los informes flash para mejorar la puntualidad y la precisión del factor.