Ratio de flujo de efectivo neto de actividades operativas (TTM)
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Ratio de flujo de efectivo neto de actividades operativas (TTM) =
Esta fórmula calcula la relación entre el flujo de efectivo neto de las actividades operativas y el beneficio neto de los últimos 12 meses.
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Se refiere a la cantidad neta de entradas de efectivo de las principales actividades empresariales de la empresa en los últimos 12 meses consecutivos menos la cantidad neta de salidas de efectivo. Este valor refleja directamente el efectivo real obtenido por la empresa a través de las actividades operativas diarias y es un indicador clave para medir la capacidad de creación de efectivo de la empresa. Normalmente se deriva de la partida de flujo de efectivo neto de las actividades operativas en el estado de flujo de efectivo de la empresa, y se calcula sobre la base del TTM (Trailing Twelve Months), es decir, el valor acumulado de los 12 meses móviles.
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Se refiere al beneficio neto total obtenido por la empresa en los últimos 12 meses consecutivos, que es el reflejo final de los resultados operativos de la empresa en un determinado período de tiempo. Este valor procede de la partida de beneficio neto en el estado de resultados de la empresa, y también se calcula sobre la base de TTM (Trailing Twelve Months), es decir, el valor acumulado de los 12 meses móviles.
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La relación entre el efectivo y el beneficio neto de las actividades operativas (TTM) refleja la calidad de los beneficios empresariales. Cuanto mayor sea la relación, mayor será el contenido de efectivo de los beneficios empresariales, más fiables serán sus beneficios, mayor será el flujo de efectivo y menor su riesgo financiero. Cuando la relación es inferior a 1, significa que el contenido de efectivo del beneficio neto de la empresa es insuficiente, y puede haber una gran acumulación de cuentas por cobrar e inventario. Incluso si la empresa es rentable sobre el papel, el flujo de efectivo real puede ser ajustado, y es fácil tener dificultades en la rotación de capital, lo que puede llevar a un aumento de los riesgos empresariales a largo plazo. Por lo tanto, este indicador puede medir eficazmente la autenticidad y la sostenibilidad de los beneficios empresariales. En la inversión cuantitativa, este factor puede utilizarse para identificar empresas con buena calidad en los estados financieros y beneficios respaldados por el flujo de efectivo.