Rotation des comptes fournisseurs
factor.formula
Rotation des Comptes Fournisseurs :
Moyenne des comptes fournisseurs :
Cette formule est utilisée pour calculer le ratio de rotation des comptes fournisseurs, où :
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Il indique le total des coûts d'exploitation au cours des 12 derniers mois, également appelés coûts d'exploitation sur 12 mois glissants. L'utilisation des données TTM peut refléter plus précisément les conditions d'exploitation récentes de l'entreprise et éviter l'impact des fluctuations saisonnières ou à court terme. Les coûts d'exploitation sont les coûts directs encourus par l'entreprise dans le processus de vente de biens ou de prestation de services, et constituent un indicateur important pour mesurer l'efficacité opérationnelle et la rentabilité de l'entreprise.
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Elle indique le solde moyen des comptes fournisseurs au cours de la période de référence, généralement calculé en faisant la moyenne des comptes fournisseurs au début et à la fin de la période. La moyenne des comptes fournisseurs peut refléter plus fidèlement le niveau moyen des fonds des fournisseurs occupés par l'entreprise au cours de la période de référence et est plus représentative que la simple utilisation des comptes fournisseurs à la fin de la période.
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Indique le solde des comptes fournisseurs au début de la période de référence. Ces données reflètent le montant total des dettes de l'entreprise envers les fournisseurs au début de la période de référence et sont généralement obtenues à partir des données de début du bilan de l'entreprise.
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Indique le solde des comptes fournisseurs à la fin de la période de référence. Ces données reflètent le montant total des dettes de l'entreprise envers les fournisseurs à la fin de la période de référence et sont généralement obtenues à partir des données de fin de période du bilan de l'entreprise.
factor.explanation
La rotation des comptes fournisseurs est principalement utilisée pour mesurer l'efficacité et la capacité des entreprises à utiliser les fonds de crédit des fournisseurs. Plus le taux de rotation est élevé, plus le cycle de paiement de l'entreprise est court, plus la dépendance vis-à-vis des fournisseurs est faible et plus la capacité de gestion des flux de trésorerie est forte, mais cela peut également faire manquer certaines opportunités de négociation avec les fournisseurs. Un faible taux de rotation signifie que l'entreprise peut avoir besoin de payer plus longtemps, ce qui aidera la chaîne de capital à court terme, mais à long terme, cela peut entraîner des tensions avec les fournisseurs et affecter la réputation de l'entreprise. Un faible taux de rotation peut également signifier que l'entreprise dispose d'un fort pouvoir de négociation dans la chaîne d'approvisionnement et qu'elle peut utiliser les fonds du fournisseur pour un financement à court terme. Par conséquent, lors de l'analyse de cet indicateur, il est nécessaire de tenir compte des caractéristiques du secteur, du modèle d'entreprise de l'entreprise, de la situation des flux de trésorerie et de la capacité de négociation avec les fournisseurs.