Ratio de flux de trésorerie opérationnel sur passif courant moyen
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Ratio flux de trésorerie opérationnel/passif courant moyen :
Passif courant moyen :
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Le flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation pour les 12 derniers mois glissants (Trailing Twelve Months). Cet indicateur reflète l'encaissement réel généré par l'activité principale de l'entreprise au cours de l'année écoulée et constitue un indicateur important pour mesurer la qualité opérationnelle et la rentabilité de l'entreprise.
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Le passif courant moyen représente le niveau moyen de la dette à court terme d'une entreprise au cours de la période considérée. Cette valeur est calculée en faisant la moyenne des passifs courants au début et à la fin de la période, et peut refléter plus précisément la pression de la dette à court terme d'une entreprise au cours de la période considérée.
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Le passif courant d'ouverture désigne le montant total des dettes qu'une entreprise doit rembourser au cours d'un cycle comptable (généralement un an ou un trimestre) au début de la période de référence (généralement le début de l'année ou le début du trimestre). Il comprend les comptes fournisseurs, les effets à payer, les emprunts à court terme, etc.
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Le passif courant à la fin de la période désigne le montant total des dettes qu'une entreprise doit rembourser au cours d'un cycle comptable à la fin de la période de référence (généralement la fin de l'année ou la fin du trimestre), y compris les comptes fournisseurs, les effets à payer, les emprunts à court terme, etc.
factor.explanation
Le ratio flux de trésorerie opérationnel/passif courant moyen est un indicateur important pour mesurer la capacité d'une entreprise à rembourser sa dette à court terme. Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de flux de trésorerie provenant de ses activités d'exploitation, plus sa capacité de remboursement de la dette par rapport à sa dette à court terme est forte et plus son risque financier est faible. Au contraire, un faible ratio peut indiquer que l'entreprise a une plus grande pression de remboursement de dette à court terme et que sa situation financière peut être potentiellement risquée. Cet indicateur peut aider les investisseurs à évaluer la santé financière et l'efficacité opérationnelle d'une entreprise et à effectuer des analyses comparatives avec d'autres entreprises du même secteur. Ce ratio est particulièrement important pour les entreprises qui dépendent de la dette à court terme pour maintenir leurs opérations, car il permet d'évaluer efficacement la capacité de remboursement de la dette et les risques opérationnels de l'entreprise.