Ratio de liquidité immédiate
factor.formula
Formule de calcul du ratio de liquidité immédiate :
Formule de calcul des actifs rapides :
Dans la formule, toutes les données financières sont tirées des états financiers de l'entreprise pour la période de référence la plus récente.
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Mesure la capacité d'une entreprise à rembourser sa dette à court terme sans dépendre de la liquidation des stocks.
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La partie des actifs courants qui peut être rapidement convertie en espèces pour rembourser les dettes. La formule originale a été modifiée ici pour utiliser les comptes prépayés au lieu des comptes fournisseurs et des charges constatées d'avance, ce qui est plus conforme à la définition des actifs rapides. Les comptes prépayés sont un type de trésorerie qui a été payée et peut répondre plus rapidement à la liquidité de l'entreprise. Par conséquent, dans le calcul des actifs rapides, ils doivent être déduits des actifs courants.
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Le montant total de la dette qu'une entreprise doit rembourser dans un délai d'un an ou un cycle d'exploitation représente la pression de la dette à court terme de l'entreprise.
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Actifs qui peuvent être convertis en espèces ou utilisés dans un délai d'un an, y compris la trésorerie, les créances, les placements à court terme, les stocks, etc.
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Biens qu'une entreprise détient pour la vente et qui prennent généralement beaucoup de temps à être convertis en espèces.
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Paiements effectués par une entreprise à l'avance à un fournisseur, généralement pour des biens ou des services à recevoir à l'avenir, et qui ne peuvent pas être convertis en espèces immédiatement.
factor.explanation
Plus le ratio de liquidité immédiate est élevé, plus la capacité de remboursement de la dette à court terme de l'entreprise est forte sans dépendre de la liquidation des stocks, c'est-à-dire que l'entreprise peut rembourser ses dettes à court terme plus rapidement. Un ratio supérieur à 1 est généralement considéré comme indiquant que l'entreprise a une bonne liquidité et un faible risque financier ; un ratio inférieur à 1 peut indiquer que l'entreprise est confrontée à une plus grande pression de remboursement de la dette à court terme. Comparé au ratio de liquidité générale, le ratio de liquidité immédiate exclut les stocks et les comptes prépayés ayant une liquidité relativement faible, il peut donc refléter plus précisément la véritable capacité de remboursement de la dette à court terme et la situation de liquidité de l'entreprise. Ce ratio a une valeur de référence élevée lors de l'analyse de la santé financière à court terme d'une entreprise.