प्रभावी आयकर दर कंपनी के वास्तविक आयकर का भुगतान उसके लेखांकन लाभ के आधार पर कुल लाभ में अनुपात को दर्शाती है। संकेतक जितना अधिक होगा, कंपनी पर कर का बोझ उतना ही अधिक होगा, जिसका अर्थ यह हो सकता है कि कंपनी को कम कर प्रोत्साहन मिलते हैं या कर प्रबंधन दक्षता कम होती है। इसके विपरीत, एक कम प्रभावी आयकर दर यह दर्शा सकती है कि कंपनी ने कर प्रोत्साहनों का लाभ उठाया है, प्रभावी कर योजना बनाई है, या कुछ आस्थगित आयकर संपत्तियां हैं, लेकिन यह संभावित कर जोखिमों का भी संकेत दे सकता है। इसलिए, इस संकेतक का विश्लेषण करते समय, उद्योग की विशेषताओं, कर नीतियों और कंपनी की अपनी परिचालन स्थितियों के आधार पर एक व्यापक मूल्यांकन करना आवश्यक है, और इसकी बदलती प्रवृत्तियों और उसी उद्योग में अन्य कंपनियों के साथ तुलना पर ध्यान देना चाहिए।

यह ध्यान देने योग्य है कि प्रभावी आयकर दर और वैधानिक आयकर दर के बीच अंतर हो सकता है, और अंतर आमतौर पर स्थायी अंतर (जैसे कर-मुक्त आय) और अस्थायी अंतर (जैसे त्वरित मूल्यह्रास) के कारण होता है। इसलिए, प्रभावी आयकर दर कंपनी के वास्तविक कर बोझ और लाभप्रदता को बेहतर ढंग से दर्शा सकती है।