यह सूत्र परिसंपत्तियों पर नकद वापसी की गणना करता है। अंश पिछले 12 महीनों (TTM) में परिचालन गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह है, जो निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों को छोड़कर कंपनी द्वारा परिचालन गतिविधियों से उत्पन्न वास्तविक नकदी अंतर्वाह का प्रतिनिधित्व करता है। हर भाजक औसत कुल परिसंपत्तियां है, जो अवधि की शुरुआत और अंत में कुल परिसंपत्तियों का औसत है, जो रिपोर्टिंग अवधि के दौरान कंपनी के स्वामित्व वाली परिसंपत्तियों के औसत आकार का प्रतिनिधित्व करती है। औसत कुल परिसंपत्तियों का उपयोग रिपोर्टिंग अवधि के दौरान परिसंपत्तियों के औसत स्तर को बेहतर ढंग से दर्शाने और अवधि की शुरुआत या अंत में डेटा के कारण गणना परिणामों में विचलन से बचने के लिए किया जाता है।

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  पिछले 12 महीनों में दैनिक परिचालन गतिविधियों के माध्यम से कंपनी द्वारा वास्तव में प्राप्त नकदी अंतर्वाह की शुद्ध राशि को संदर्भित करता है, जिसमें से नकदी बहिर्वाह घटाया जाता है। यह कंपनी की लाभ गुणवत्ता और परिचालन दक्षता का एक महत्वपूर्ण संकेतक है। TTM (ट्रेलिंग बारह महीने) का अर्थ है 12 महीनों को रोल करना, जो कंपनी की नवीनतम परिचालन स्थितियों को अधिक समय पर दर्शा सकता है।

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  किसी निश्चित अवधि के दौरान किसी उद्यम के पास औसतन स्वामित्व वाली कुल परिसंपत्तियों को संदर्भित करता है, जो अवधि की शुरुआत में कुल परिसंपत्तियों और अवधि के अंत में कुल परिसंपत्तियों के योग के आधे के बराबर होती है। औसत मान का उपयोग करने से अवधि की शुरुआत या अंत में परिसंपत्ति आकार में उतार-चढ़ाव के कारण संकेतकों के विरूपण को कम किया जा सकता है, और समय की पूरी अवधि के दौरान उद्यम के परिसंपत्ति संचालन को अधिक सटीक रूप से दर्शाया जा सकता है।

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  रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में (उदाहरण के लिए, पहली तिमाही की शुरुआत, वर्ष की शुरुआत) एक कंपनी की कुल परिसंपत्तियों को संदर्भित करता है। यह डेटा वित्तीय विवरणों की बैलेंस शीट में पाया जा सकता है।

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  रिपोर्टिंग अवधि के अंत में (उदाहरण के लिए, पहली तिमाही के अंत, वर्ष के अंत) एक व्यवसाय की कुल परिसंपत्तियों को संदर्भित करता है। यह डेटा वित्तीय विवरणों की बैलेंस शीट में पाया जा सकता है।