सूत्र में मापदंडों के अर्थ इस प्रकार हैं:

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  अवधि t-1 (नवीनतम वर्ष) में पूंजीगत व्यय की असामान्य वृद्धि दर। यह मान पिछले तीन वर्षों के औसत स्तर की तुलना में कंपनी की पूंजीगत व्यय तीव्रता में प्रतिशत परिवर्तन को मापता है।

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  अवधि t में पूंजीगत व्यय तीव्रता पूंजीगत व्यय और परिचालन आय के अनुपात के बराबर है। विशिष्ट गणना नीचे दिए गए $CE$ सूत्र में दिखाई गई है।

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  अवधि t-1 (नवीनतम वर्ष) में पूंजीगत व्यय तीव्रता।

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  अवधि t-2 (अंतिम वर्ष) में पूंजीगत व्यय तीव्रता।

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  अवधि t-3 (अंतिम से तीसरा वर्ष) में पूंजीगत व्यय तीव्रता।

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  अवधि t-4 (अंतिम से चौथा वर्ष) में पूंजीगत व्यय तीव्रता।

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  पूंजीगत व्यय तीव्रता को पूंजीगत व्यय और परिचालन आय के अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है।

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  पूंजीगत व्यय की गणना इस प्रकार की जाती है: अचल संपत्तियों, अमूर्त संपत्तियों और अन्य दीर्घकालिक संपत्तियों के अधिग्रहण या निर्माण के लिए भुगतान की गई नकद राशि, अचल संपत्तियों, अमूर्त संपत्तियों और अन्य दीर्घकालिक संपत्तियों के निपटान से प्राप्त शुद्ध नकद राशि को घटाकर।

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  परिचालन आय का अर्थ है एक कंपनी द्वारा अपनी परिचालन गतिविधियों से अर्जित कुल आय।