যেখানে:

• :

  এটি প্রতিবেদন সময়কালের t শেষে একটি প্রতিষ্ঠানের হাতে থাকা আর্থিক তহবিলকে উপস্থাপন করে। এই তহবিলের অংশটি অত্যন্ত তারল্য এবং সরাসরি দৈনন্দিন অপারেটিং খরচ এবং পরিপক্ক ঋণ পরিশোধের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।

• :

  এটি প্রতিবেদন সময়কালের t শেষে একটি প্রতিষ্ঠানের হাতে থাকা ট্রেডিং আর্থিক সম্পদ নির্দেশ করে। এই সম্পদের অংশটি সাধারণত স্বল্পমেয়াদে দ্রুত নগদে রূপান্তরিত করা যায় এমন আর্থিক উপকরণকে বোঝায়, যেমন স্টক, বন্ড ইত্যাদি, এবং তাদের মূল্যের ওঠানামা স্বল্পমেয়াদে প্রতিষ্ঠানের তারল্যকে প্রভাবিত করবে।

• :

  এটি প্রতিবেদন সময়কালের t শেষে একটি প্রতিষ্ঠানের মোট চলতি দায় নির্দেশ করে। চলতি দায় বলতে এক বছরের মধ্যে বা একটি সাধারণ অপারেটিং চক্রের মধ্যে পরিশোধ করতে হবে এমন ঋণ বোঝায়, যেমন স্বল্পমেয়াদী ঋণ, প্রদেয় অ্যাকাউন্ট ইত্যাদি।