পরিচালন নগদ প্রবাহ চলতি দায় কভারেজ অনুপাত
factor.formula
পরিচালন নগদ প্রবাহ চলতি দায় কভারেজ অনুপাত:
গড় চলতি দায়:
যেখানে:
- :
বিগত ১২ মাসের (রোলিং গণনা) মধ্যে পরিচালন কার্যক্রমের মাধ্যমে কোম্পানি কর্তৃক প্রাপ্ত প্রকৃত নিট নগদ প্রবাহকে বোঝায়। এই মানটি অ-পরিচালনগত কারণগুলির প্রভাব বাদ দেয় এবং কোম্পানির প্রধান ব্যবসার নগদ উৎপাদন ক্ষমতা আরও সঠিকভাবে প্রতিফলিত করতে পারে। TTM (Trailing Twelve Months) বলতে রোলিং ১২ মাসের ডেটাকে বোঝায়, যা কোম্পানির সাম্প্রতিক পরিচালনগত অবস্থা আরও ভালোভাবে প্রতিফলিত করতে পারে।
- :
রিপোর্টিং সময়কালের শুরুতে এবং শেষে একটি প্রতিষ্ঠানের মোট চলতি দায়ের গাণিতিক গড়কে বোঝায়। এই মানটি রিপোর্টিং সময়কালে প্রতিষ্ঠানের উপর আরোপিত গড় স্বল্পমেয়াদী ঋণের চাপকে উপস্থাপন করে। গড় মান ব্যবহার করলে ঋতু পরিবর্তন বা বিশেষ ঘটনার কারণে স্বল্পমেয়াদী ওঠানামা দূর করা যায়, যা প্রতিষ্ঠানের সামগ্রিক স্বল্পমেয়াদী ঋণের স্তরকে আরও বেশি বস্তুনিষ্ঠভাবে প্রতিফলিত করে।
- :
হিসাবকালের রিপোর্টিং সময়কালের শুরুতে (সাধারণত একটি ত্রৈমাসিক বা বছর) একটি প্রতিষ্ঠানের মোট চলতি দায় বোঝায়। চলতি দায় হল সেই ঋণ যা এক বছরের মধ্যে বা একটি স্বাভাবিক অপারেটিং চক্রের মধ্যে পরিশোধ করা হবে বলে আশা করা হয়, যেমন প্রদেয় হিসাব এবং স্বল্পমেয়াদী ঋণ।
- :
হিসাবকালের রিপোর্টিং সময়কালের শেষে (সাধারণত একটি ত্রৈমাসিক বা বছর) একটি কোম্পানির মোট চলতি দায় বোঝায়।
factor.explanation
পরিচালন নগদ প্রবাহ থেকে চলতি দায় কভারেজ অনুপাত একটি প্রতিষ্ঠানের পরিচালন কার্যক্রম থেকে উৎপন্ন নগদ প্রবাহ ব্যবহার করে স্বল্পমেয়াদী ঋণ পরিশোধের ক্ষমতা প্রতিফলিত করে। অনুপাত যত বেশি, প্রতিষ্ঠানের তার চলতি দায় মেটানোর জন্য তত বেশি নগদ অর্থ থাকে এবং স্বল্পমেয়াদী ঋণ পরিশোধের ঝুঁকি তত কম। এই সূচকটি একটি প্রতিষ্ঠানের আর্থিক স্বাস্থ্য এবং এর স্বল্পমেয়াদী কার্যক্রমের স্থিতিশীলতা মূল্যায়ন করতে ব্যবহার করা যেতে পারে এবং এটি আর্থিক বিশ্লেষণ এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার ক্ষেত্রে অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। ঐতিহ্যবাহী সলভেন্সি সূচকগুলি যা ব্যালেন্স শীটের শুধুমাত্র স্থিতিশীল ডেটা বিবেচনা করে, তার বিপরীতে এই অনুপাতটি একটি প্রতিষ্ঠানের প্রকৃত নগদ উৎপাদন ক্ষমতার উপর বেশি মনোযোগ দেয় এবং একটি প্রতিষ্ঠানের স্বল্পমেয়াদী আর্থিক ঝুঁকি আরও কার্যকরভাবে অনুমান করতে পারে। এই অনুপাত একটি কোম্পানির আর্থিক নমনীয়তা, পরিচালন দক্ষতা এবং সলভেন্সি পরিমাপের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ সূচক এবং মৌলিক পরিমাণগত বিশ্লেষণ করার সময় এই আর্থিক সূচকগুলির উপর মনোযোগ দেওয়া প্রয়োজন।