Ratio de liquidez (excluyendo inventario)
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Fórmula de cálculo del ratio de liquidez:
Fórmula de cálculo de activos líquidos:
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Mide la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones corrientes de inmediato. Cuanto mayor sea el valor, mayor será su capacidad de pago de deuda a corto plazo.
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Activos que una empresa puede convertir rápidamente en efectivo a corto plazo, incluyendo efectivo, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar, etc., excluyendo el inventario y los gastos prepagados con poca liquidez.
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Deudas que una empresa necesita pagar en el plazo de un año o un ciclo operativo normal, como préstamos a corto plazo y cuentas por pagar.
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Activos que una empresa puede convertir en efectivo o consumir en el plazo de un año o un ciclo operativo normal, incluyendo efectivo, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar, inventario, etc.
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Materiales que una empresa mantiene para la venta en el curso de sus operaciones diarias o para la producción.
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El dinero que una empresa paga por adelantado a un proveedor en virtud de un contrato de compra o un contrato de servicio, que suele tener poca liquidez.
factor.explanation
El ratio de liquidez (excluyendo inventario) es un indicador importante para medir la capacidad de una empresa para pagar deudas a corto plazo. Cuanto mayor sea el valor, mayor será la capacidad de la empresa para pagar las obligaciones corrientes a corto plazo. En comparación con el ratio corriente, tras excluir el inventario y los anticipos a proveedores, este indicador presta más atención a la capacidad de la empresa para pagar las deudas a corto plazo con activos líquidos (como efectivo, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar, etc.), y puede reflejar mejor la capacidad real de la empresa para pagar deudas a corto plazo. Dado que el inventario suele tardar en convertirse en efectivo y puede estar sujeto a riesgos de deterioro, y los anticipos a proveedores suelen ser menos líquidos, al analizar la capacidad de pago de deudas a corto plazo, la exclusión de estos dos elementos puede evaluar con mayor precisión la capacidad de pago inmediata de la empresa. Este indicador se utiliza habitualmente para analizar el riesgo de liquidez de una empresa y es de gran importancia para juzgar si la empresa tiene dificultades para pagar deudas a corto plazo. Especialmente en el ciclo de desaceleración económica o cuando las condiciones comerciales de la empresa no son buenas, el valor de referencia de este indicador es mayor.