परिचालन नकदी प्रवाह वर्तमान देनदारियां कवरेज अनुपात
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परिचालन नकदी प्रवाह वर्तमान देनदारियां कवरेज अनुपात:
औसत वर्तमान देनदारियां:
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पिछले 12 लगातार महीनों (रोलिंग गणना) में परिचालन गतिविधियों के माध्यम से कंपनी द्वारा वास्तव में प्राप्त शुद्ध नकदी प्रवाह को संदर्भित करता है। यह मान गैर-परिचालन कारकों के प्रभाव को बाहर करता है और कंपनी के मुख्य व्यवसाय की नकदी उत्पादन क्षमता को अधिक सटीक रूप से प्रतिबिंबित कर सकता है। TTM (ट्रेलिंग बारह महीने) रोलिंग 12 महीनों के डेटा को संदर्भित करता है, जो कंपनी की हालिया परिचालन स्थितियों को बेहतर ढंग से प्रतिबिंबित कर सकता है।
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रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत और अंत में एक उद्यम की कुल वर्तमान देनदारियों के अंकगणितीय औसत को संदर्भित करता है। यह मान रिपोर्टिंग अवधि के दौरान उद्यम द्वारा वहन किए गए औसत अल्पकालिक ऋण दबाव का प्रतिनिधित्व करता है। औसत मान का उपयोग करने से मौसमी या विशेष घटनाओं के कारण होने वाले अल्पकालिक उतार-चढ़ावों को सुचारू किया जा सकता है, जिससे उद्यम के समग्र अल्पकालिक ऋण स्तर को अधिक निष्पक्ष रूप से प्रतिबिंबित किया जा सकता है।
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लेखांकन रिपोर्टिंग अवधि (आमतौर पर एक तिमाही या वर्ष) की शुरुआत में एक उद्यम की कुल वर्तमान देनदारियों की राशि को संदर्भित करता है। वर्तमान देनदारियां वे ऋण हैं जिनके एक वर्ष या एक सामान्य परिचालन चक्र के भीतर चुकाए जाने की उम्मीद है, जैसे देय खाते और अल्पकालिक ऋण।
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लेखांकन रिपोर्टिंग अवधि (आमतौर पर एक तिमाही या वर्ष) के अंत में एक कंपनी की कुल वर्तमान देनदारियों की राशि को संदर्भित करता है।
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परिचालन नकदी प्रवाह से वर्तमान देनदारियों का कवरेज अनुपात एक उद्यम की परिचालन गतिविधियों से उत्पन्न नकदी प्रवाह का उपयोग करके अल्पकालिक ऋणों को चुकाने की क्षमता को दर्शाता है। अनुपात जितना अधिक होगा, उद्यम के पास अपनी वर्तमान देनदारियों को कवर करने के लिए उतनी ही अधिक नकदी होगी और अल्पकालिक ऋण चुकौती जोखिम उतना ही कम होगा। इस संकेतक का उपयोग किसी उद्यम के वित्तीय स्वास्थ्य और अल्पकालिक संचालन की स्थिरता का आकलन करने के लिए किया जा सकता है, और यह वित्तीय विश्लेषण और जोखिम प्रबंधन में बहुत महत्वपूर्ण है। पारंपरिक शोधन क्षमता संकेतकों के विपरीत जो केवल बैलेंस शीट पर स्थिर डेटा पर विचार करते हैं, यह अनुपात किसी उद्यम की वास्तविक नकदी उत्पादन क्षमता पर अधिक ध्यान केंद्रित करता है और किसी उद्यम के अल्पकालिक वित्तीय जोखिमों की अधिक प्रभावी ढंग से भविष्यवाणी कर सकता है। यह अनुपात किसी कंपनी की वित्तीय लचीलेपन, परिचालन दक्षता और शोधन क्षमता को मापने के लिए एक महत्वपूर्ण संकेतक है, और यह उन वित्तीय संकेतकों में से एक है जिन पर मौलिक मात्रात्मक विश्लेषण करते समय ध्यान केंद्रित करने की आवश्यकता होती है।