इनमें:

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  यह रिपोर्टिंग अवधि t के अंत में उद्यम द्वारा धारित मौद्रिक निधियों का प्रतिनिधित्व करता है। इस हिस्से में अत्यंत उच्च तरलता होती है और इसका उपयोग सीधे दैनिक परिचालन खर्चों का भुगतान करने और परिपक्व ऋणों को चुकाने के लिए किया जा सकता है।

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  यह रिपोर्टिंग अवधि t के अंत में उद्यम द्वारा धारित ट्रेडिंग वित्तीय संपत्तियों को इंगित करता है। इस हिस्से की संपत्तियों से तात्पर्य आमतौर पर वित्तीय उपकरणों से है जिन्हें अल्पावधि में नकदी में जल्दी से बदला जा सकता है, जैसे कि स्टॉक, बॉन्ड इत्यादि, और उनके मूल्य में उतार-चढ़ाव अल्पावधि में उद्यम की तरलता को प्रभावित करेगा।

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  यह रिपोर्टिंग अवधि t के अंत में उद्यम की कुल वर्तमान देनदारियों को इंगित करता है। वर्तमान देनदारियां उन ऋणों को संदर्भित करती हैं जिन्हें उद्यम को एक वर्ष या एक सामान्य परिचालन चक्र के भीतर चुकाने की आवश्यकता होती है, जैसे कि अल्पकालिक ऋण, देय खाते इत्यादि।