ปัจจัยนี้ใช้อัตราการเติบโตแบบปีต่อปีเพื่อเปรียบเทียบกำไรต่อหุ้นปรับลดของ 12 เดือนล่าสุด (TTM) กับช่วงเวลาเดียวกันของปีที่แล้ว เพื่อขจัดผลกระทบจากปัจจัยฤดูกาล และสะท้อนแนวโน้มการเติบโตของกำไรของบริษัทในระยะยาวได้แม่นยำยิ่งขึ้น การใช้ข้อมูล TTM สามารถลดความผันผวนของแต่ละไตรมาสและทำให้ปัจจัยมีความเสถียรและน่าเชื่อถือมากขึ้น ตัวบ่งชี้นี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในการประเมินความสามารถของบริษัทในการขยายผลกำไร โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับการค้นพบมูลค่าของบริษัทที่กำลังเติบโต อัตราการเติบโตที่สูงมักหมายความว่าบริษัทมีความสามารถในการทำกำไรและมีศักยภาพในการพัฒนาที่แข็งแกร่ง แต่ก็ควรพิจารณาร่วมกับตัวบ่งชี้พื้นฐานอื่น ๆ เช่น อัตราส่วนทางการเงิน คุณภาพของกำไร ฯลฯ เพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงที่อาจซ่อนอยู่เบื้องหลังอัตราการเติบโตที่สูง นอกจากนี้ เมื่อเปรียบเทียบการเพิ่มขึ้นและอัตราการเติบโต อัตราการเติบโตจะสามารถเปรียบเทียบได้มากกว่าในบริษัทที่แตกต่างกัน สูตรนี้ใช้ตัวส่วนที่เป็นค่าสัมบูรณ์เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการคำนวณหรือผลลัพธ์ที่ไม่มีความหมายซึ่งเกิดจากตัวส่วนเป็น 0