Ang epektibong antas ng buwis sa kita ay nagpapakita ng proporsyon ng aktwal na buwis sa kita na binayaran ng kumpanya sa kabuuang kita nito batay sa kita nito sa accounting. Kung mas mataas ang tagapagpahiwatig, mas mabigat ang pasaning buwis na pinapasan ng kumpanya, na maaaring mangahulugan na ang kumpanya ay nagtatamasa ng mas kaunting mga insentibo sa buwis o may mas mababang kahusayan sa pamamahala ng buwis. Sa kabaligtaran, ang mas mababang epektibong antas ng buwis sa kita ay maaaring magpakita na ang kumpanya ay nakinabang sa mga insentibo sa buwis, nagsagawa ng epektibong pagpaplano ng buwis, o mayroong ilang mga deferred na asset sa buwis sa kita, ngunit maaari rin itong magpahiwatig ng mga potensyal na panganib sa buwis. Samakatuwid, kapag sinusuri ang tagapagpahiwatig na ito, kinakailangan na magsagawa ng isang komprehensibong pagtatasa batay sa mga katangian ng industriya, mga patakaran sa buwis, at ang sariling mga kondisyon sa pagpapatakbo ng kumpanya, at bigyang-pansin ang mga nagbabagong trend nito at mga paghahambing sa iba pang mga kumpanya sa parehong industriya.

Mahalagang tandaan na maaaring may mga pagkakaiba sa pagitan ng epektibong antas ng buwis sa kita at ng itinakdang antas ng buwis sa kita, at ang pagkakaiba ay karaniwang sanhi ng mga permanenteng pagkakaiba (tulad ng kita na walang buwis) at pansamantalang pagkakaiba (tulad ng pinabilis na depresasyon). Samakatuwid, ang epektibong antas ng buwis sa kita ay mas mahusay na maipapakita ang tunay na pasaning buwis at kakayahang kumita ng kumpanya.