Inihahambing ng salik na ito ang pagkakaiba sa pagitan ng net cash flow mula sa mga aktibidad ng operasyon sa kasalukuyang quarter at ang net cash flow mula sa mga aktibidad ng operasyon sa parehong quarter ng parehong panahon noong nakaraang taon, at hinahati ito sa ganap na halaga ng net cash flow mula sa mga aktibidad ng operasyon sa parehong panahon noong nakaraang taon upang makuha ang taunang antas ng paglago. Kung mas mataas ang tagapagpahiwatig, mas mabilis ang paglago ng cash flow mula sa mga aktibidad ng operasyon ng kumpanya, na maaaring mangahulugan na tumaas ang kakayahang kumita ng pangunahing negosyo ng kumpanya o napabuti ang kakayahan ng kumpanya sa pagkontrol sa gastos; sa kabilang banda, maaari itong mangahulugan na lumala ang mga kondisyon ng operasyon o nahaharap ang kumpanya sa presyon ng cash flow. Ang paggamit ng ganap na halaga upang iproseso ang denominador ay makaiiwas sa sitwasyon kung saan ang divisor ay 0, at ang tagapagpahiwatig ay maaaring tama na maipakita ang sitwasyon ng paglago kapag ito ay negatibo sa parehong panahon noong nakaraang taon. Gayunpaman, dapat ding tandaan na kung ang parehong panahon noong nakaraang taon ay isang napakaliit na negatibong numero, maaari itong magdulot ng matinding halaga. Kapag ginagamit ito, kailangan mong bigyang-pansin ang mga posibleng outlier.