Tỷ số thanh toán nhanh (không bao gồm hàng tồn kho)
factor.formula
Công thức tính tỷ số thanh toán nhanh:
Công thức tính tài sản nhanh:
trong đó:
- :
Đo lường khả năng của một công ty trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn ngay lập tức. Giá trị càng cao, khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của công ty càng mạnh.
- :
Tài sản mà một công ty có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt trong ngắn hạn, bao gồm tiền mặt, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản phải thu, v.v., không bao gồm hàng tồn kho và chi phí trả trước có tính thanh khoản kém.
- :
Các khoản nợ mà một công ty cần phải trả trong vòng một năm hoặc một chu kỳ hoạt động bình thường, chẳng hạn như các khoản vay ngắn hạn và các khoản phải trả.
- :
Tài sản mà một công ty có thể chuyển đổi thành tiền mặt hoặc tiêu thụ trong vòng một năm hoặc một chu kỳ hoạt động bình thường, bao gồm tiền mặt, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản phải thu, hàng tồn kho, v.v.
- :
Nguyên vật liệu do doanh nghiệp nắm giữ để bán trong quá trình hoạt động hàng ngày hoặc để sản xuất.
- :
Số tiền mà một doanh nghiệp trả trước cho nhà cung cấp theo hợp đồng mua hàng hoặc hợp đồng dịch vụ thường có tính thanh khoản kém.
factor.explanation
Tỷ số thanh toán nhanh (không bao gồm hàng tồn kho) là một chỉ số quan trọng để đo lường khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của một doanh nghiệp. Giá trị càng cao, khả năng doanh nghiệp thanh toán các khoản nợ ngắn hạn càng mạnh. So với tỷ số thanh toán hiện hành, sau khi loại trừ hàng tồn kho và các khoản trả trước, chỉ số này chú trọng hơn đến khả năng doanh nghiệp thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng các tài sản có tính thanh khoản nhanh (như tiền mặt, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản phải thu, v.v.), và có thể phản ánh tốt hơn khả năng thanh toán nợ ngắn hạn thực tế của doanh nghiệp. Vì hàng tồn kho thường chậm chuyển thành tiền mặt và có thể chịu rủi ro suy giảm giá trị, và các khoản trả trước thường kém thanh khoản, nên khi phân tích khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, việc loại trừ hai mục này có thể đánh giá chính xác hơn khả năng thanh toán ngay lập tức của doanh nghiệp. Chỉ số này thường được sử dụng để phân tích rủi ro thanh khoản của một doanh nghiệp và có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá xem doanh nghiệp có gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ ngắn hạn hay không. Đặc biệt trong chu kỳ suy thoái kinh tế hoặc khi tình hình kinh doanh của doanh nghiệp không tốt, giá trị tham khảo của chỉ số này càng cao.