Tỷ Lệ Đệm Thanh Khoản
factor.formula
Tỷ Lệ Đệm Thanh Khoản:
trong đó:
- :
Đại diện cho lượng tiền mặt mà doanh nghiệp nắm giữ vào cuối kỳ báo cáo t. Phần tiền này có tính thanh khoản cực cao và có thể được sử dụng trực tiếp để thanh toán các chi phí hoạt động hàng ngày và trả các khoản nợ đến hạn.
- :
Chỉ ra các tài sản tài chính giao dịch mà doanh nghiệp nắm giữ vào cuối kỳ báo cáo t. Phần tài sản này thường đề cập đến các công cụ tài chính có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt trong ngắn hạn, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu, v.v., và sự biến động giá trị của chúng sẽ ảnh hưởng đến tính thanh khoản của doanh nghiệp trong ngắn hạn.
- :
Chỉ ra tổng các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp vào cuối kỳ báo cáo t. Nợ ngắn hạn đề cập đến các khoản nợ mà doanh nghiệp cần phải trả trong vòng một năm hoặc một chu kỳ hoạt động bình thường, chẳng hạn như các khoản vay ngắn hạn, các khoản phải trả, v.v.
factor.explanation
Tỷ lệ đệm thanh khoản là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ ngắn hạn của một công ty. Tỷ lệ càng cao, công ty càng có nhiều tiền mặt và tài sản có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt để trang trải các khoản nợ ngắn hạn, và rủi ro tài chính càng thấp. Chỉ số này có thể được sử dụng để đo lường khả năng đệm của một công ty khi đối mặt với các tình huống khẩn cấp hoặc áp lực tài trợ ngắn hạn. So với tỷ lệ thanh toán hiện hành truyền thống (tài sản lưu động/nợ ngắn hạn), tỷ lệ này tập trung nhiều hơn vào các tài sản tiền mặt có sẵn ngay lập tức của công ty và có thể phản ánh trực tiếp hơn khả năng của công ty trong việc đối phó với các nghĩa vụ thanh toán ngắn hạn.