Vòng Quay Khoản Phải Trả
factor.formula
Vòng quay khoản phải trả:
Khoản phải trả bình quân:
Công thức này được sử dụng để tính tỷ lệ vòng quay khoản phải trả, trong đó:
- :
Biểu thị tổng chi phí hoạt động trong 12 tháng gần nhất, còn được gọi là chi phí hoạt động 12 tháng gần nhất. Sử dụng dữ liệu TTM có thể phản ánh chính xác hơn tình hình hoạt động gần đây của công ty và tránh tác động của các biến động theo mùa hoặc ngắn hạn. Chi phí hoạt động là chi phí trực tiếp mà công ty phải chịu trong quá trình bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ và là một chỉ số quan trọng để đo lường hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của công ty.
- :
Biểu thị số dư bình quân của các khoản phải trả trong kỳ báo cáo, thường được tính bằng cách lấy trung bình các khoản phải trả vào đầu và cuối kỳ. Khoản phải trả bình quân có thể phản ánh đúng hơn mức trung bình của vốn nhà cung cấp mà doanh nghiệp chiếm dụng trong kỳ báo cáo, và mang tính đại diện hơn so với việc chỉ sử dụng khoản phải trả vào cuối kỳ.
- :
Biểu thị số dư của các khoản phải trả vào đầu kỳ báo cáo. Dữ liệu này phản ánh tổng số nợ mà công ty nợ các nhà cung cấp vào đầu kỳ báo cáo và thường được lấy từ dữ liệu đầu kỳ của bảng cân đối kế toán của công ty.
- :
Biểu thị số dư của các khoản phải trả vào cuối kỳ báo cáo. Dữ liệu này phản ánh tổng số nợ mà công ty nợ các nhà cung cấp vào cuối kỳ báo cáo và thường được lấy từ dữ liệu cuối kỳ của bảng cân đối kế toán của công ty.
factor.explanation
Vòng quay khoản phải trả chủ yếu được sử dụng để đo lường hiệu quả và khả năng của doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn tín dụng của nhà cung cấp. Tỷ lệ vòng quay càng cao, chu kỳ thanh toán của doanh nghiệp càng ngắn, sự phụ thuộc vào nhà cung cấp càng thấp, và khả năng quản lý dòng tiền càng mạnh, nhưng nó cũng có thể bỏ lỡ một số cơ hội mặc cả với nhà cung cấp. Tỷ lệ vòng quay thấp có nghĩa là doanh nghiệp có thể cần phải thanh toán lâu hơn, điều này sẽ giúp ích cho chuỗi vốn trong ngắn hạn, nhưng về lâu dài có thể dẫn đến căng thẳng với các nhà cung cấp và có thể ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp. Tỷ lệ vòng quay thấp cũng có thể có nghĩa là doanh nghiệp có sức mạnh thương lượng mạnh trong chuỗi cung ứng và có thể sử dụng vốn của nhà cung cấp để tài trợ ngắn hạn. Do đó, khi phân tích chỉ số này, cần phải xem xét các đặc điểm của ngành, mô hình kinh doanh của doanh nghiệp, tình hình dòng tiền và khả năng đàm phán với các nhà cung cấp.