دورة تحويل النقد
factor.formula
دورة تحويل النقد = أيام دوران المخزون + أيام دوران الحسابات المدينة - أيام دوران الحسابات الدائنة
أيام دوران الحسابات المدينة = 360 / معدل دوران الحسابات المدينة
أيام دوران الحسابات الدائنة = 360 / نسبة دوران الحسابات الدائنة
أيام دوران المخزون = 360 / معدل دوران المخزون
في الصيغة، يتم حساب أيام الدوران على أساس 360 يومًا. بالنسبة لبعض الأسواق التي تستخدم السنة التقويمية، يمكن استخدام 365 يومًا كأساس للحساب. عند حساب معدل الدوران، يتم استخدام متوسط الرصيد لفترة محددة عادةً (على سبيل المثال، متوسط الرصيد في بداية ونهاية العام)، ويتم استخدام تكلفة المبيعات أو الإيرادات للفترة كبسط.
- :
معدل دوران الحسابات المدينة
- :
نسبة دوران الحسابات الدائنة
- :
معدل دوران المخزون
factor.explanation
دورة تحويل النقد (CCC) هي مؤشر زمني يقيس دورة التدفق النقدي الكاملة للمؤسسة، بدءًا من استثمار النقد لشراء المواد الخام وصولًا إلى استلام إيرادات المبيعات النهائية. وهي تأخذ في الاعتبار بشكل شامل كفاءة إدارة المخزون وإدارة الحسابات المدينة وإدارة الحسابات الدائنة للمؤسسة. تشير دورة تحويل النقد السلبية إلى أن المؤسسة لديها قدرة قوية على دوران رأس المال والكفاءة التشغيلية، ويمكنها استخدام ائتمان الموردين بشكل أكثر فعالية لدعم عملياتها الخاصة دون الحاجة إلى تخصيص قدر كبير من أموالها الخاصة لفترة طويلة.