Ciclo de conversión de efectivo
factor.formula
Ciclo de conversión de efectivo = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar - Días de rotación de cuentas por pagar
Días de rotación de cuentas por cobrar = 360 / tasa de rotación de cuentas por cobrar
Días de rotación de cuentas por pagar = 360 / ratio de rotación de cuentas por pagar
Días de rotación de inventario = 360 / tasa de rotación de inventario
En la fórmula, los días de rotación se calculan sobre la base de 360 días. Para algunos mercados que utilizan el año calendario, se pueden utilizar 365 días como base de cálculo. Al calcular la tasa de rotación, generalmente se utiliza el saldo promedio de un período específico (por ejemplo, el promedio del saldo al principio y al final del año), y el costo de ventas o los ingresos del período se utilizan como numerador.
Tasa de Rotación de Cuentas por Cobrar
Ratio de Rotación de Cuentas por Pagar
Tasa de Rotación de Inventario
factor.explanation
El ciclo de conversión de efectivo (CCE) es un indicador de tiempo que mide todo el ciclo de flujo de efectivo de una empresa, desde la inversión de efectivo para comprar materias primas hasta la recepción final de los ingresos por ventas. Considera de manera integral la eficiencia de la gestión de inventario, la gestión de cuentas por cobrar y la gestión de cuentas por pagar de la empresa. Un ciclo de conversión de efectivo negativo indica que la empresa tiene una gran capacidad de rotación de capital y eficiencia operativa, y puede utilizar de manera más eficaz el crédito de los proveedores para respaldar sus propias operaciones sin tener que ocupar una gran cantidad de sus propios fondos durante un período prolongado.