Tasa de crecimiento interanual del capital de trabajo
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Tasa de Crecimiento Interanual del Capital de Trabajo:
Entre ellos, el capital de trabajo (WC) es aproximadamente igual a:
El significado de cada parámetro en la fórmula es el siguiente:
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Capital de trabajo para el período del informe más reciente (período t).
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Capital de trabajo en el mismo período del año anterior (período t-1).
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Total de activos corrientes, incluyendo, entre otros: efectivo y equivalentes de efectivo, activos financieros negociables, cuentas por cobrar, financiación de cuentas por cobrar, anticipos, otras cuentas por cobrar, inventario, etc.
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Los fondos monetarios incluyen efectivo, depósitos bancarios y otras inversiones a corto plazo altamente líquidas que tienen un corto plazo, se convierten fácilmente en efectivo y tienen un bajo riesgo de cambios de valor.
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El importe total de pasivos corrientes incluye préstamos a corto plazo, cuentas por pagar, anticipos recibidos, salarios de empleados por pagar, impuestos por pagar y pasivos no corrientes con vencimiento dentro de un año.
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Los documentos por pagar son letras de cambio comerciales emitidas y aceptadas por las empresas en actividades comerciales como la compra de materias primas, bienes o la recepción de suministro de servicios, incluidos los documentos de aceptación bancaria y los documentos de aceptación comercial.
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Los pasivos no corrientes con vencimiento dentro de un año se refieren a los pasivos no corrientes con fecha de vencimiento dentro de un año o un ciclo operativo (el que sea más largo), como los préstamos a largo plazo con vencimiento dentro de un año y los bonos por pagar con vencimiento dentro de un año.
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La función de valor absoluto se utiliza para asegurar que el denominador sea positivo y evitar la división por cero.
factor.explanation
La tasa de crecimiento interanual del capital de trabajo es un indicador importante para medir los cambios en la eficiencia operativa y la liquidez de una empresa. Un valor positivo puede indicar un aumento en la inversión de la empresa en activos operativos, pero también puede generar presión de liquidez; un valor negativo puede indicar una mejora en la eficiencia operativa de la empresa y la liberación de liquidez. Este indicador debe analizarse de manera integral en combinación con el modelo de negocio de la empresa, las características de la industria y el entorno macroeconómico. Al realizar un análisis cuantitativo, se puede combinar con otros indicadores financieros (como la rotación de inventario, la rotación de cuentas por cobrar, el ratio de liquidez, etc.) para evaluar de manera más integral la salud financiera de la empresa. Además, al construir un modelo multifactorial, el factor generalmente se devalúa y estandariza adecuadamente para mejorar la solidez y eficacia del modelo.