نسبت جریان خالص وجه نقد حاصل از فعالیت های عملیاتی (TTM)
factor.formula
نسبت جریان خالص وجه نقد حاصل از فعالیت های عملیاتی (TTM) =
این فرمول نسبت جریان خالص وجه نقد حاصل از فعالیت های عملیاتی به سود خالص را برای 12 ماه گذشته محاسبه می کند.
- :
به مبلغ خالص جریان ورودی وجه نقد حاصل از فعالیت های اصلی تجاری شرکت در 12 ماه متوالی گذشته منهای مبلغ خالص جریان خروجی وجه نقد اشاره دارد. این مقدار به طور مستقیم نشان دهنده وجه نقد واقعی به دست آمده توسط شرکت از طریق فعالیت های عملیاتی روزانه است و یک شاخص کلیدی برای اندازه گیری توانایی ایجاد وجه نقد شرکت است. معمولاً از محل جریان خالص وجه نقد حاصل از فعالیت های عملیاتی در صورت جریان وجوه نقد شرکت استخراج می شود و بر اساس TTM (دوازده ماهه گذشته)، یعنی مقدار تجمعی 12 ماهه متوالی محاسبه می شود.
- :
به مجموع سود خالص به دست آمده توسط شرکت در 12 ماه متوالی گذشته اشاره دارد، که بازتاب نهایی نتایج عملیاتی شرکت در یک دوره زمانی معین است. این مقدار از محل سود خالص در صورت سود و زیان شرکت به دست می آید و همچنین بر اساس TTM (دوازده ماهه گذشته)، یعنی مقدار تجمعی 12 ماهه متوالی محاسبه می شود.
factor.explanation
نسبت وجه نقد به سود خالص حاصل از فعالیت های عملیاتی (TTM) کیفیت سود شرکت را منعکس می کند. هرچه این نسبت بالاتر باشد، محتوای نقدی سود شرکت بیشتر است، سود آن قابل اعتمادتر است، جریان نقد بیشتری دارد و ریسک مالی آن کمتر است. هنگامی که این نسبت کمتر از 1 باشد، به این معنی است که محتوای نقدی سود خالص شرکت کافی نیست و ممکن است حجم زیادی از مطالبات و موجودی انبار وجود داشته باشد. حتی اگر شرکت به صورت اسمی سودآور باشد، جریان نقد واقعی ممکن است محدود باشد و به راحتی در گردش سرمایه با مشکل مواجه شود، که ممکن است در درازمدت منجر به افزایش ریسک های تجاری شود. بنابراین، این شاخص می تواند به طور موثری اصالت و پایداری سود شرکت را اندازه گیری کند. در سرمایه گذاری کمی، از این عامل می توان برای شناسایی شرکت هایی با کیفیت صورت های مالی خوب و سودهای پشتیبانی شده توسط جریان نقد استفاده کرد.