परिचालन नकदी प्रवाह से औसत चालू देनदारियां अनुपात
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परिचालन नकदी प्रवाह/औसत चालू देनदारियां अनुपात:
औसत चालू देनदारियां:
जिसमें:
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पिछले 12 महीनों (ट्रेलिंग ट्वेल्व मंथ्स) के लिए परिचालन गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह। यह संकेतक पिछले वर्ष में कंपनी के मुख्य व्यवसाय द्वारा उत्पन्न वास्तविक नकदी प्रवाह को दर्शाता है और कंपनी की परिचालन गुणवत्ता और लाभप्रदता को मापने के लिए एक महत्वपूर्ण संकेतक है।
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औसत चालू देनदारियां रिपोर्टिंग अवधि के दौरान एक उद्यम के औसत अल्पकालिक ऋण स्तर का प्रतिनिधित्व करती हैं। इस मूल्य की गणना अवधि की शुरुआत और अंत में चालू देनदारियों का औसत निकालकर की जाती है, और यह रिपोर्टिंग अवधि के दौरान एक उद्यम के अल्पकालिक ऋण दबाव को अधिक सटीक रूप से दर्शा सकता है।
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शुरुआती चालू देनदारियां रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में (आमतौर पर वर्ष की शुरुआत या तिमाही की शुरुआत) एक लेखांकन चक्र (आमतौर पर एक वर्ष या एक तिमाही) के भीतर एक उद्यम को चुकाने के लिए आवश्यक ऋणों की कुल राशि को संदर्भित करती हैं। इसमें देय खाते, देय नोट्स, अल्पकालिक ऋण आदि शामिल हैं।
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अवधि के अंत में चालू देनदारियां रिपोर्टिंग अवधि के अंत में (आमतौर पर वर्ष के अंत या तिमाही के अंत में) एक कंपनी को एक लेखांकन चक्र के भीतर चुकाने के लिए आवश्यक ऋणों की कुल राशि को संदर्भित करती हैं, जिसमें देय खाते, देय नोट्स, अल्पकालिक ऋण आदि शामिल हैं।
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परिचालन नकदी प्रवाह/औसत चालू देनदारियां अनुपात एक कंपनी की अल्पकालिक ऋण चुकाने की क्षमता को मापने के लिए एक महत्वपूर्ण संकेतक है। अनुपात जितना अधिक होगा, कंपनी अपनी परिचालन गतिविधियों से उतनी ही अधिक नकदी प्रवाह उत्पन्न करती है, इसकी अल्पकालिक ऋण की तुलना में ऋण चुकाने की क्षमता उतनी ही मजबूत होती है, और इसका वित्तीय जोखिम उतना ही कम होता है। इसके विपरीत, कम अनुपात यह संकेत दे सकता है कि कंपनी पर अल्पकालिक ऋण चुकाने का दबाव अधिक है और इसकी वित्तीय स्थिति संभावित रूप से जोखिम भरी हो सकती है। यह संकेतक निवेशकों को कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य और परिचालन दक्षता का आकलन करने और उसी उद्योग की अन्य कंपनियों के साथ तुलनात्मक विश्लेषण करने में मदद कर सकता है। यह अनुपात उन कंपनियों के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है जो संचालन बनाए रखने के लिए अल्पकालिक ऋण पर निर्भर करती हैं, क्योंकि यह कंपनी की ऋण चुकाने की क्षमता और परिचालन जोखिमों का प्रभावी ढंग से आकलन कर सकता है।