परिचालन नकदी प्रवाह ब्याज कवरेज अनुपात
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जिसमे:
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पिछले 12 महीनों (ट्रेलिंग ट्वेल्व मंथ्स, TTM) में परिचालन गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह कंपनी की दैनिक परिचालन गतिविधियों में उत्पन्न वास्तविक नकदी प्रवाह में से नकदी बहिर्वाह की शुद्ध राशि का प्रतिनिधित्व करता है। यह संकेतक सीधे कंपनी के मुख्य व्यवसाय के नकदी प्रवाह को दर्शाता है।
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पिछले 12 महीनों (ट्रेलिंग ट्वेल्व मंथ्स, TTM) के लिए ब्याज खर्च आमतौर पर उधार और बॉन्ड जैसी वित्तपोषण गतिविधियों के कारण कंपनी द्वारा किए गए कुल ब्याज खर्चों को संदर्भित करता है, जिसमें से ब्याज आय घटाई जाती है। यह खर्च कंपनी के वित्तपोषण लागत दबाव को दर्शाता है।
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परिचालन नकदी प्रवाह ब्याज कवरेज अनुपात कंपनी की परिचालन गतिविधियों द्वारा उत्पन्न नकदी प्रवाह की ब्याज खर्चों को कवर करने की क्षमता को मापता है, और कंपनी की ऋण चुकौती क्षमता को मापने के लिए एक महत्वपूर्ण संकेतक है। 0 से अधिक अनुपात इंगित करता है कि कंपनी का परिचालन नकदी प्रवाह ब्याज खर्चों को कवर कर सकता है; अनुपात जितना अधिक होगा, कंपनी पर ब्याज खर्चों का भुगतान करने का दबाव उतना ही कम होगा और उसकी ऋण चुकौती क्षमता उतनी ही मजबूत होगी। यह संकेतक इस बात का विश्लेषण करने पर केंद्रित है कि क्या कंपनी की अपनी परिचालन गतिविधियों द्वारा उत्पन्न नकदी प्रवाह ऋण ब्याज का भुगतान करने के लिए पर्याप्त है, और कंपनी के दीर्घकालिक स्थिर संचालन और वित्तीय स्वास्थ्य का विश्लेषण करने के लिए एक महत्वपूर्ण संकेतक है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यह संकेतक ऋण के मूलधन को चुकाने की कंपनी की क्षमता को नहीं दर्शाता है। मूलधन चुकाने की क्षमता का मूल्यांकन आमतौर पर अन्य वित्तीय संकेतकों, जैसे कि ऋण-से-परिसंपत्ति अनुपात और परिचालन नकदी प्रवाह ऋण चुकौती अनुपात के संयोजन में किया जाना चाहिए।