営業キャッシュフロー対流動負債カバレッジ比率
factor.formula
営業キャッシュフロー対流動負債カバレッジ比率:
平均流動負債:
ここで:
- :
過去12ヶ月間（ローリング計算）において、企業が営業活動を通じて実際に得た純現金流入を指します。この値は、非営業要因の影響を除外しており、企業の主要事業のキャッシュ創出能力をより正確に反映できます。TTM（Trailing Twelve Months）はローリング12ヶ月のデータを指し、企業の最近の営業状況をより良く反映できます。
- :
企業の報告期間の期首と期末における流動負債合計の算術平均を指します。この値は、企業が報告期間中に負担した平均的な短期債務の圧力を表します。平均値を使用することで、季節性や特別なイベントによって引き起こされる短期的な変動を平滑化し、企業の全体的な短期債務水準をより客観的に反映できます。
- :
会計報告期間（通常は四半期または年間）の開始時点における企業の流動負債の合計額を指します。流動負債とは、買掛金や短期借入金など、1年以内または通常の営業サイクル内で返済されると予想される債務のことです。
- :
会計報告期間（通常は四半期または年間）の終了時点における企業の流動負債の合計額を指します。
factor.explanation
営業キャッシュフロー対流動負債カバレッジ比率は、企業の営業活動から生み出されるキャッシュフローを用いて短期債務を返済する能力を反映します。比率が高いほど、企業は流動負債をカバーするためのキャッシュをより多く保有しており、短期債務返済リスクは低くなります。この指標は、企業の財務健全性および短期的な事業の安定性を評価するために使用でき、財務分析およびリスク管理において非常に重要です。貸借対照表上の静的なデータのみを考慮する従来の支払能力指標とは異なり、この比率は企業の実際のキャッシュ創出能力に焦点を当てており、企業の短期的な財務リスクをより効果的に予測できます。この比率は、企業の財務の柔軟性、経営効率、および支払能力を測定するための重要な指標であり、ファンダメンタルズ定量分析を実施する際に注目する必要のある財務指標の1つでもあります。