สูตรนี้คำนวณสัดส่วนของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต่อสินทรัพย์รวม

• :

  หมายถึง จำนวนเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดทั้งหมดในช่วง 12 เดือนล่าสุด (Trailing Twelve Months) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดรวมถึงเงินสดในมือ เงินฝากธนาคาร และการลงทุนระยะสั้นอื่นๆ ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว และเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดของกิจการ

• :

  หมายถึง สินทรัพย์รวมของกิจการ ณ จุดเริ่มต้นของงวดรายงาน ซึ่งรวมถึงสินทรัพย์หมุนเวียน สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เป็นต้น

• :

  หมายถึง สินทรัพย์รวมของกิจการ ณ จุดสิ้นสุดของงวดรายงาน ซึ่งรวมถึงสินทรัพย์หมุนเวียน สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เป็นต้น

• :

  หมายถึง ค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์รวมของบริษัทในช่วงงวดรายงาน ซึ่งใช้เพื่อลดผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์และแสดงระดับของสินทรัพย์รวมที่เป็นตัวแทนมากกว่า การใช้ค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์รวม ณ จุดเริ่มต้นและสิ้นสุดของงวด แทนที่จะเป็นสินทรัพย์รวม ณ จุดเวลาเดียว สามารถลดความลำเอียงในการคำนวณที่เกิดจากความผันผวนของสินทรัพย์ในระยะสั้นได้