อัตราการเปลี่ยนแปลงของอัตราต้นทุนขายรายไตรมาส เมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า
factor.formula
อัตราการเปลี่ยนแปลงของต้นทุนขายรายไตรมาสเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า:
คำอธิบายสูตร:
- :
แสดงถึงอัตราส่วนต้นทุนขายสำหรับรอบระยะเวลารายงานล่าสุด (ไตรมาส t) ซึ่งคำนวณจากต้นทุนขายของไตรมาสนั้นหารด้วยรายได้จากการดำเนินงานของไตรมาสนั้น
- :
แสดงถึงอัตราส่วนต้นทุนขายของช่วงเวลาเดียวกันของปีที่แล้ว (ไตรมาส t-4) ซึ่งคำนวณจากต้นทุนขายของไตรมาสนั้นหารด้วยรายได้จากการดำเนินงานของไตรมาสนั้น
factor.explanation
ปัจจัยนี้วัดปริมาณการเปลี่ยนแปลงของอัตราส่วนต้นทุนขายของบริษัทรายไตรมาสเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า โดยมีคำอธิบายเฉพาะดังนี้:
-
ค่าบวก (อัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า > 0): แสดงว่าอัตราส่วนต้นทุนขายในไตรมาสนี้เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันของปีที่แล้ว ซึ่งอาจบ่งชี้ว่าการควบคุมต้นทุนของบริษัทอ่อนแอลง หรือกำลังเผชิญกับแรงกดดันจากต้นทุนวัตถุดิบหรือค่าแรงที่เพิ่มขึ้น นอกจากนี้ อาจเกิดจากการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างการขาย ซึ่งส่งผลให้อัตราส่วนต้นทุนเพิ่มขึ้น
-
ค่าลบ (อัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า < 0): แสดงว่าอัตราส่วนต้นทุนขายในไตรมาสนี้ลดลงเมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันของปีที่แล้ว ซึ่งอาจหมายความว่าความสามารถในการควบคุมต้นทุนของบริษัทเพิ่มขึ้น หรือได้รับประโยชน์จากขนาดของเศรษฐกิจ ความก้าวหน้าทางเทคโนโลยี ฯลฯ ส่งผลให้ต้นทุนการขายต่อหน่วยลดลง นอกจากนี้ อาจเกิดจากการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างการขาย ซึ่งส่งผลให้อัตราส่วนต้นทุนลดลง
-
ค่าสัมบูรณ์ของอัตราการเปลี่ยนแปลง: ค่าสัมบูรณ์ของอัตราการเปลี่ยนแปลงสะท้อนถึงความรุนแรงของการเปลี่ยนแปลงของอัตราส่วนต้นทุนขายของบริษัทเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า ยิ่งค่าสัมบูรณ์มีค่ามาก การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างต้นทุนของบริษัทก็ยิ่งชัดเจนมากขึ้น
สถานการณ์การใช้งาน: ปัจจัยนี้สามารถใช้สำหรับ:
- การประเมินความสามารถในการทำกำไรขององค์กร: การเปลี่ยนแปลงอัตราส่วนต้นทุนขายส่งผลโดยตรงต่ออัตรากำไรขั้นต้น และส่งผลต่อความสามารถในการทำกำไรของบริษัท การติดตามแนวโน้มการเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้นี้ นักลงทุนสามารถตัดสินเบื้องต้นเกี่ยวกับสุขภาพของความสามารถในการทำกำไรของบริษัทได้
- เปรียบเทียบบริษัทในอุตสาหกรรมเดียวกัน: การเปรียบเทียบแนวโน้มอัตราต้นทุนขายของบริษัทต่างๆ ภายในอุตสาหกรรม ช่วยในการระบุบริษัทที่มีข้อได้เปรียบในการแข่งขันด้านการควบคุมต้นทุนมากกว่า
- การสร้างกลยุทธ์การลงทุนเชิงปริมาณ: ในฐานะที่เป็นปัจจัยที่ค่อนข้างคงที่ ตัวบ่งชี้นี้มักใช้ในโมเดลหลายปัจจัยเพื่อค้นหาเป้าหมายการลงทุนที่มีข้อได้เปรียบด้านต้นทุน หรือมีความสามารถในการควบคุมต้นทุนที่ดีขึ้น
คำเตือนความเสี่ยง: ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงของอัตราส่วนต้นทุนขายเมื่อเทียบกับปีก่อนหน้าเท่านั้น และไม่สามารถอธิบายสภาวะการดำเนินงานทั้งหมดได้โดยอิสระ นักลงทุนจำเป็นต้องรวมตัวชี้วัดทางการเงินอื่นๆ และข้อมูลอุตสาหกรรมเพื่อวิเคราะห์ปัจจัยพื้นฐานของบริษัทอย่างครอบคลุม