อัตราส่วนกำไรสะสมรวม
factor.formula
อัตราส่วนกำไรสะสม (รวม)
สูตรคำนวณอัตราส่วนของกำไรสะสมรวมของบริษัทในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมาต่อสินทรัพย์รวมเฉลี่ย และใช้ในการวัดส่วนที่ไม่ใช่เงินสดของกำไรของบริษัท
สูตรคำนวณกำไรสะสมรวม (TTM)
สูตรนี้คำนวณกำไรสะสมรวมสำหรับ 12 เดือนที่ผ่านมา โดยนำกำไรสุทธิ (Net Income) ลบด้วยกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน (CFO) ซึ่งสามารถเข้าใจได้ว่าเป็นส่วนของกำไรสุทธิที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสด ส่วนนี้มีความอ่อนไหวต่อการเลือกมาตรฐานทางบัญชีและการตัดสินใจทางบัญชีของผู้บริหาร และมีความยืดหยุ่นและเป็นอัตวิสัยมากขึ้น
สูตรคำนวณสินทรัพย์รวมเฉลี่ย
สูตรนี้คำนวณค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์รวม ณ ต้นงวดและปลายงวด ซึ่งใช้เพื่อวัดขนาดสินทรัพย์เฉลี่ยของบริษัทในช่วงเวลาดังกล่าว และสามารถลดความผันผวนของสินทรัพย์รวมได้ โดยที่ TotalAssets_{Beginning} หมายถึงสินทรัพย์รวม ณ ต้นงวด และ TotalAssets_{Ending} หมายถึงสินทรัพย์รวม ณ ปลายงวด
โดยที่:
- :
กำไรสะสมรวมสำหรับ 12 เดือนล่าสุด
- :
กำไรสุทธิสำหรับ 12 เดือนล่าสุด
- :
กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับ 12 เดือนล่าสุด
- :
สินทรัพย์รวมเฉลี่ย
- :
สินทรัพย์รวม ณ ต้นงวด
- :
สินทรัพย์รวม ณ ปลายงวด
factor.explanation
อัตราส่วนกำไรสะสม (รวม) เป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญในการวัดคุณภาพของกำไรของบริษัท โดยสะท้อนถึงสัดส่วนของกำไรที่ไม่ใช่เงินสดในกำไรของบริษัท อัตราส่วนกำไรสะสมที่สูงขึ้นหมายความว่ากำไรของบริษัทพึ่งพาการประมาณการทางบัญชีและการตัดสินใจมากกว่ากระแสเงินสดเข้าจริง ซึ่งอาจบ่งชี้ถึงความยั่งยืนของกำไรที่ต่ำกว่าและความเสี่ยงในการบิดเบือนกำไรที่สูงขึ้น โดยทั่วไปนักลงทุนจะให้ความสนใจกับตัวบ่งชี้นี้และใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงที่สำคัญในการประเมินความแข็งแกร่งทางการเงินและคุณภาพของกำไรของบริษัท ความผันผวนที่ผิดปกติในตัวบ่งชี้นี้อาจบ่งชี้ถึงพฤติกรรมการจัดการกำไรของบริษัท ซึ่งจะส่งผลต่อการตัดสินใจลงทุน