Ratio ng daloy ng operasyong cash sa pananagutan sa kasalukuyan
factor.formula
Ratio ng daloy ng operasyong cash sa pananagutan sa kasalukuyan:
Average na pananagutan sa kasalukuyan:
sa:
- :
Tumutukoy sa netong daloy ng cash na aktwal na nakuha ng kumpanya sa pamamagitan ng mga aktibidad ng operasyon sa nakalipas na 12 magkakasunod na buwan (rolling na kalkulasyon). Ang halagang ito ay hindi kasama ang epekto ng mga non-operating na salik at mas tumpak na maipapakita ang kapasidad ng cash generation ng pangunahing negosyo ng kumpanya. Ang TTM (Trailing Twelve Months) ay tumutukoy sa data ng rolling na 12 buwan, na mas mahusay na maipapakita ang kamakailang kalagayan ng operasyon ng kumpanya.
- :
Tumutukoy sa arithmetic average ng kabuuang kasalukuyang mga pananagutan ng isang negosyo sa simula at dulo ng panahon ng pag-uulat. Ang halagang ito ay kumakatawan sa average na panandaliang presyon ng utang na pasanin ng negosyo sa panahon ng pag-uulat. Ang paggamit ng average na halaga ay maaaring magpahupa sa mga panandaliang pagbabago na sanhi ng seasonality o mga espesyal na kaganapan, kaya mas obhetibong maipapakita ang pangkalahatang antas ng panandaliang utang ng negosyo.
- :
Tumutukoy sa kabuuang halaga ng mga kasalukuyang pananagutan ng isang negosyo sa simula ng panahon ng pag-uulat sa accounting (karaniwang isang quarter o taon). Ang mga kasalukuyang pananagutan ay mga utang na inaasahang babayaran sa loob ng isang taon o isang normal na operating cycle, tulad ng mga account payable at panandaliang pautang.
- :
Tumutukoy sa kabuuang halaga ng mga kasalukuyang pananagutan ng isang kumpanya sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat sa accounting (karaniwang isang quarter o taon).
factor.explanation
Ang ratio ng daloy ng operasyong cash sa pananagutan sa kasalukuyan ay nagpapakita ng kakayahan ng isang negosyo na bayaran ang mga panandaliang utang gamit ang mga daloy ng cash na nabuo mula sa mga aktibidad ng operasyon. Kung mas mataas ang ratio, mas maraming cash ang mayroon ang negosyo upang matakpan ang mga kasalukuyang pananagutan nito at mas mababa ang panganib sa pagbabayad ng panandaliang utang. Ang tagapagpahiwatig na ito ay maaaring gamitin upang suriin ang kalusugan sa pananalapi ng isang negosyo at ang katatagan ng mga panandaliang operasyon nito, at may malaking kahalagahan sa pagsusuri sa pananalapi at pamamahala ng peligro. Hindi tulad ng mga tradisyunal na tagapagpahiwatig ng solvency na isinasaalang-alang lamang ang static na data sa balance sheet, ang ratio na ito ay mas nakatuon sa aktwal na kapasidad ng cash generation ng isang negosyo at mas epektibong mahuhulaan ang mga panandaliang peligro sa pananalapi ng isang negosyo. Ang ratio na ito ay isang mahalagang tagapagpahiwatig para sa pagsukat ng kakayahang umangkop sa pananalapi, kahusayan sa operasyon at solvency ng isang kumpanya, at isa rin sa mga tagapagpahiwatig sa pananalapi na kailangang pagtuunan ng pansin kapag nagsasagawa ng pangunahing quantitative analysis.