Rasyo ng saklaw ng interes ng operating cash flow
factor.formula
kung saan:
- :
Net cash flow mula sa mga aktibidad ng operasyon sa nakalipas na 12 buwan (rolling year) (Operating Cash Flow, Trailing Twelve Months). Ang halagang ito ay nagpapakita ng netong halaga ng cash inflow minus cash outflow na nabuo ng mga pangunahing aktibidad ng negosyo ng kumpanya sa nakalipas na taon, at isang mahalagang tagapagpahiwatig para sa pagsusuri ng kalidad ng kita at kakayahan ng kumpanya na makabuo ng cash.
- :
Ang gastusin sa interes (Trailing Twelve Months) ng nakalipas na 12 buwan (rolling year) ay karaniwang kinakalkula bilang netong halaga ng gastusin sa interes minus kita sa interes sa mga gastos sa pananalapi. Ipinapakita nito ang kabuuang gastusin sa interes na pinapasan ng enterprise dahil sa pangungutang sa isang tiyak na panahon at isang mahalagang batayan para sa pagsusuri ng pasanin sa pananalapi ng enterprise.
factor.explanation
Ang rasyo ng saklaw ng interes ng operating cash flow ay nagpapakita ng kakayahan ng net cash flow na nabuo mula sa mga aktibidad ng operasyon ng kumpanya upang masakop ang mga gastusin sa interes. Kung mas mataas ang halaga ng tagapagpahiwatig na ito, mas malakas ang kakayahan ng kumpanya na magbayad ng interes batay sa cash flow na nabuo ng sarili nitong mga aktibidad sa operasyon, mas mababa ang panganib sa pananalapi, at mas mahusay ang kakayahang umangkop sa pananalapi. Ang tagapagpahiwatig na ito ay isang mahalagang tagapagpahiwatig para sa pagsukat ng kakayahan ng kumpanya na magbayad ng panandaliang utang, lalo na ang kakayahan sa pagbabayad ng interes, at isa rin itong mahalagang sanggunian para sa pagtatasa ng kalusugan sa pananalapi at katatagan ng operasyon ng kumpanya. Sa pangkalahatan, ang tagapagpahiwatig na ito ay itinuturing na mas ligtas kapag ito ay mas malaki sa 1, at ang tiyak na halaga ay kailangang masuri kasama ang mga katangian ng industriya at ang sariling sitwasyon ng kumpanya.