نسبة الأصول النقدية إلى إجمالي الأصول
factor.formula
نسبة الأصول النقدية:
تحسب هذه الصيغة نسبة النقد وما يعادله إلى إجمالي الأصول.
- :
يشير إلى إجمالي مبلغ النقد وما يعادله في الأشهر الـ 12 الأخيرة (آخر اثني عشر شهرًا). يشمل النقد وما يعادله النقد المتوفر، والودائع المصرفية، والاستثمارات قصيرة الأجل الأخرى التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد، وهي الأصول الأكثر سيولة للمؤسسة.
- :
يشير إلى إجمالي أصول المؤسسة في بداية الفترة المشمولة بالتقرير، بما في ذلك الأصول المتداولة والأصول غير المتداولة وما إلى ذلك.
- :
يشير إلى إجمالي أصول المؤسسة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير، بما في ذلك الأصول المتداولة والأصول غير المتداولة وما إلى ذلك.
- :
يشير إلى متوسط قيمة إجمالي أصول الشركة خلال الفترة المشمولة بالتقرير، والتي تُستخدم لتخفيف تأثير التغيرات في الأصول وتقديم مستوى أكثر تمثيلاً لإجمالي الأصول. يمكن أن يؤدي استخدام متوسط إجمالي الأصول في بداية ونهاية الفترة بدلاً من إجمالي الأصول في نقطة زمنية واحدة إلى تقليل التحيز في الحسابات الناجم عن تقلبات الأصول قصيرة الأجل.
factor.explanation
يصف هذا العامل مستوى السيولة والمتانة المالية للشركة. بشكل عام، تتمتع الشركات التي لديها نسبة أعلى من الأصول النقدية بقدرة أقوى على سداد الديون قصيرة الأجل وقدرة أقوى على مقاومة الصدمات الخارجية، ولكن قد يعني ذلك أيضًا أن الشركة تحتفظ بالكثير من الأموال الخاملة وتفتقر إلى فرص الاستثمار أو النوايا الاستثمارية. قد تكون الشركات ذات النسبة الأقل من الأصول النقدية أكثر اعتمادًا على التمويل الخارجي أو التدفقات النقدية التشغيلية، وبالتالي يكون المخاطر مرتفعة نسبيًا. تميل الشركات ذات المخاطر العالية إلى الاحتفاظ بمزيد من الاحتياطيات النقدية الوقائية. لذلك، في الأسهم الأكثر خطورة، يرتبط هذا العامل عادةً بشكل إيجابي مع العوائد المتوقعة، وهو ما يتفق مع إجماع السوق - المخاطر العالية، العائد المرتفع. يمكن تطبيق هذا العامل على الاستراتيجيات الكمية مثل اختيار الأسهم وإدارة المخاطر وبناء المحافظ لتقييم الصحة المالية والعوائد المحتملة للشركات.