حيث أن:

• :

  تمثل الأموال النقدية التي تحتفظ بها المؤسسة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير t. يتمتع هذا الجزء من الأموال بسيولة عالية للغاية ويمكن استخدامه مباشرة لدفع المصاريف التشغيلية اليومية وسداد الديون المستحقة.

• :

  تشير إلى الأصول المالية المتداولة التي تحتفظ بها المؤسسة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير t. يشير هذا الجزء من الأصول عادةً إلى الأدوات المالية التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد على المدى القصير، مثل الأسهم والسندات وما إلى ذلك، وستؤثر تقلبات قيمتها على سيولة المؤسسة على المدى القصير.

• :

  تشير إلى إجمالي الالتزامات المتداولة للمؤسسة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير t. تشير الالتزامات المتداولة إلى الديون التي تحتاج المؤسسة إلى سدادها في غضون عام واحد أو دورة تشغيل عادية، مثل القروض قصيرة الأجل والحسابات الدائنة وما إلى ذلك.