نسبة النقد إلى إجمالي الأصول
factor.formula
نسبة النقد إلى إجمالي الأصول:
متوسط إجمالي الأصول:
تحسب هذه المعادلة نسبة النقد وما في حكمه للشركة إلى إجمالي أصولها. حيث:
- :
يشير إلى إجمالي مبلغ النقد وما في حكمه في الأشهر الـ 12 الماضية (الأشهر الاثنا عشر الأخيرة، TTM). عادةً ما يتم الحصول على هذه البيانات من البيانات المالية للشركة، مما يعكس الأصول التي تحتفظ بها الشركة خلال الفترة المشمولة بالتقرير والتي يمكن استخدامها للدفع على الفور، بما في ذلك النقد والودائع المصرفية والاستثمارات قصيرة الأجل التي يمكن تحويلها إلى نقد على المدى القصير.
- :
يشير إلى متوسط إجمالي الأصول التي تملكها الشركة خلال الفترة المشمولة بالتقرير. من أجل عكس مستوى الأصول بدقة أكبر طوال الفترة المشمولة بالتقرير، يتم استخدام متوسط إجمالي الأصول في بداية ونهاية الفترة كممثل.
- :
يشير إلى إجمالي الأصول في بداية الفترة المشمولة بالتقرير.
- :
يشير إلى إجمالي الأصول في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير.
factor.explanation
تعتبر نسبة النقد إلى الأصول مؤشرًا هامًا للسيولة المالية للشركة. تشير النسبة الأعلى عمومًا إلى أن الشركة لديها قدرة أقوى على سداد الديون قصيرة الأجل ومرونة مالية، وهي أفضل قدرة على مواجهة التحديات أثناء فترات الانكماش الاقتصادي أو تقلبات السوق. ومع ذلك، قد يعني الاحتفاظ المفرط بالنقد أيضًا أن الشركة قد فشلت في استخدام رأس مالها بشكل فعال للاستثمار والتوسع، مما يقلل من العائد على رأس المال. قد تميل الشركات عالية المخاطر التي لديها ارتباط أكبر بين هذا العامل والتدفق النقدي وصدمات الطلب الإجمالي إلى الاحتفاظ بمزيد من الاحتياطيات النقدية التحوطية، مما يعكس العلاقة الإيجابية بين عوائد الأسهم المتوقعة والاحتياطيات النقدية. لذلك، يمكن استخدام هذا العامل كمرجع مهم لقياس مدى تقبل الشركة للمخاطر ووضعها المالي في الاستثمار الكمي.