نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول
factor.formula
نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول:
تحسب هذه المعادلة المطلوبات طويلة الأجل للشركة كنسبة مئوية من إجمالي أصولها.
- :
إجمالي مبلغ الالتزامات غير المتداولة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير الأخيرة للشركة. تشير الالتزامات غير المتداولة إلى الديون التي تزيد مدة سدادها عن عام واحد، بما في ذلك القروض طويلة الأجل والسندات المستحقة الدفع وما إلى ذلك، والتي تمثل مستوى الدين طويل الأجل للشركة.
- :
إجمالي أصول الشركة في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير الأخيرة. تشمل إجمالي الأصول كلاً من الأصول المتداولة وغير المتداولة وتمثل جميع الموارد الاقتصادية التي تسيطر عليها الشركة.
factor.explanation
تعتبر نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول مؤشرًا هامًا لقياس الهيكل الرأسمالي للشركة والمخاطر المالية. كلما انخفضت النسبة، زاد اعتماد الشركة على أموالها الخاصة أو عمليات الدين قصيرة الأجل، وقل الضغط عليها لسداد ديونها على المدى الطويل، وانخفضت المخاطر المالية. وكلما ارتفعت النسبة، زاد اعتماد الشركة على التمويل بالدين طويل الأجل، وزادت الرافعة المالية، وزاد الاختبار الذي تواجهه في قدرتها على سداد الديون طويلة الأجل، وزادت المخاطر المالية. يمكن استخدام هذا المؤشر لتقييم الاستقرار المالي للشركة على المدى الطويل ومقارنته مع الشركات الأخرى في نفس الصناعة لتحديد وضعها المالي النسبي في الصناعة. يجب على المستثمرين تحليل هذا المؤشر بالاقتران مع عوامل مثل الصناعة التي تقع فيها الشركة والدورة التشغيلية، ويجب ألا يحكموا على إيجابيات وسلبيات الشركة بناءً على مؤشر واحد.