نسبة التدفق النقدي التشغيلي إلى متوسط الخصوم المتداولة
factor.formula
نسبة التدفق النقدي التشغيلي/متوسط الخصوم المتداولة:
متوسط الخصوم المتداولة:
حيث أن:
- :
صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية للأشهر الاثني عشر الأخيرة (Trailing Twelve Months). يعكس هذا المؤشر التدفق النقدي الفعلي الناتج عن الأعمال الأساسية للشركة في العام الماضي وهو مؤشر مهم لقياس الجودة التشغيلية والربحية للشركة.
- :
يمثل متوسط الخصوم المتداولة متوسط مستوى الديون قصيرة الأجل للمؤسسة خلال الفترة المشمولة بالتقرير. يتم حساب هذه القيمة عن طريق حساب متوسط الخصوم المتداولة في بداية ونهاية الفترة، ويمكن أن تعكس بشكل أكثر دقة ضغط الديون قصيرة الأجل للمؤسسة خلال الفترة المشمولة بالتقرير.
- :
تشير الخصوم المتداولة الافتتاحية إلى إجمالي مبلغ الديون التي تحتاج المؤسسة إلى سدادها خلال دورة محاسبية (عادةً سنة واحدة أو ربع سنة) في بداية الفترة المشمولة بالتقرير (عادةً بداية العام أو بداية الربع). ويشمل ذلك الحسابات الدائنة، والأوراق التجارية الدائنة، والقروض قصيرة الأجل، وما إلى ذلك.
- :
تشير الخصوم المتداولة في نهاية الفترة إلى إجمالي مبلغ الديون التي تحتاج الشركة إلى سدادها خلال دورة محاسبية في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير (عادةً نهاية العام أو نهاية الربع)، بما في ذلك الحسابات الدائنة، والأوراق التجارية الدائنة، والقروض قصيرة الأجل، وما إلى ذلك.
factor.explanation
تعتبر نسبة التدفق النقدي التشغيلي/متوسط الخصوم المتداولة مؤشرًا مهمًا لقياس قدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل. كلما ارتفعت النسبة، زاد التدفق النقدي الذي تولده الشركة من أنشطتها التشغيلية، وكانت قدرتها على سداد الديون أقوى مقارنة بديونها قصيرة الأجل، وانخفضت المخاطر المالية. وعلى العكس من ذلك، قد تشير النسبة المنخفضة إلى أن الشركة لديها ضغط أكبر لسداد الديون قصيرة الأجل وقد يكون وضعها المالي محفوفًا بالمخاطر. يمكن أن يساعد هذا المؤشر المستثمرين على تقييم الصحة المالية والكفاءة التشغيلية للشركة وإجراء تحليل مقارن مع الشركات الأخرى في نفس الصناعة. هذه النسبة مهمة بشكل خاص للشركات التي تعتمد على الديون قصيرة الأجل للحفاظ على العمليات، حيث يمكنها تقييم قدرة الشركة على سداد الديون والمخاطر التشغيلية بشكل فعال.