نسبة السيولة السريعة
factor.formula
صيغة حساب نسبة السيولة السريعة:
صيغة حساب الأصول السريعة:
في الصيغة، يتم أخذ جميع البيانات المالية من البيانات المالية للشركة للفترة المشمولة بالتقرير الأخيرة.
- :
تقيس قدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل دون الاعتماد على تصفية المخزون.
- :
جزء الأصول المتداولة التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد لسداد الديون. تم تعديل الصيغة الأصلية هنا لاستخدام الحسابات المدفوعة مسبقًا بدلاً من الحسابات الدائنة والمصروفات المؤجلة، وهو ما يتفق بشكل أكبر مع تعريف الأصول السريعة. الحسابات المدفوعة مسبقًا هي نوع من النقد تم دفعه ويمكن أن يستجيب لسيولة الشركة بسرعة أكبر. لذلك، في حساب الأصول السريعة، يجب خصمها من الأصول المتداولة.
- :
إجمالي مبلغ الدين الذي تحتاج الشركة إلى سداده خلال سنة واحدة أو دورة تشغيلية ويمثل ضغط ديون الشركة قصير الأجل.
- :
الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد أو استخدامها خلال سنة واحدة، بما في ذلك النقد والحسابات المدينة والاستثمارات قصيرة الأجل والمخزون وما إلى ذلك.
- :
السلع التي تحتفظ بها الشركة للبيع وعادة ما يستغرق تحويلها إلى نقد وقتًا طويلاً.
- :
مدفوعات تدفعها الشركة مقدمًا إلى المورد، عادة مقابل سلع أو خدمات سيتم استلامها في المستقبل، ولا يمكن تحويلها إلى نقد على الفور.
factor.explanation
كلما ارتفعت نسبة السيولة السريعة، كلما كانت قدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل أقوى دون الاعتماد على تصفية المخزون، أي أن الشركة يمكنها سداد ديونها قصيرة الأجل بمعدل أسرع. تعتبر النسبة الأعلى من 1 بشكل عام مؤشرًا على أن الشركة تتمتع بسيولة جيدة ومخاطر مالية منخفضة؛ قد تشير النسبة الأقل من 1 إلى أن الشركة تواجه ضغطًا أكبر في سداد الديون قصيرة الأجل. بالمقارنة مع النسبة الجارية، تستبعد النسبة السريعة المخزون والحسابات المدفوعة مسبقًا ذات السيولة الضعيفة نسبيًا، لذلك يمكنها أن تعكس بدقة أكبر قدرة الشركة الحقيقية على سداد الديون قصيرة الأجل ووضع السيولة. هذه النسبة لها قيمة مرجعية عالية عند تحليل الصحة المالية قصيرة الأجل للشركة.