Ratio de cobertura de intereses del flujo de caja operativo
factor.formula
donde:
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Flujo de caja neto de las actividades operativas en los últimos 12 meses (año móvil) (Flujo de Caja Operativo, Trailing Twelve Months). Este valor refleja la cantidad neta de entrada de efectivo menos la salida de efectivo generada por las actividades comerciales principales de la empresa en el último año, y es un indicador clave para evaluar la calidad de las ganancias y la capacidad de generación de efectivo de la empresa.
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Los gastos por intereses (Trailing Twelve Months) de los últimos 12 meses (año móvil) generalmente se calculan como la cantidad neta de gastos por intereses menos los ingresos por intereses en los gastos financieros. Refleja el gasto total por intereses soportado por la empresa debido a los préstamos en un período de tiempo determinado y es una base importante para evaluar la carga financiera de la empresa.
factor.explanation
El ratio de cobertura de intereses del flujo de caja operativo refleja la capacidad del flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa para cubrir los gastos por intereses. Cuanto mayor sea el valor de este indicador, mayor será la capacidad de la empresa para pagar los intereses basándose en el flujo de caja generado por sus propias actividades operativas, menor será el riesgo financiero y mejor la flexibilidad financiera. Este indicador es un indicador importante para medir la capacidad de la empresa para pagar la deuda a corto plazo, especialmente la capacidad de pago de intereses, y también es una referencia importante para evaluar la salud financiera y la estabilidad operativa de la empresa. Generalmente, se considera que este indicador es más seguro cuando es mayor que 1, y el valor específico debe analizarse en combinación con las características de la industria y la situación propia de la empresa.