نسبت گردش دارایی های عملیاتی خالص (NOAT)
factor.formula
گردش دارایی های عملیاتی خالص (NOAT):
میانگین دارایی های عملیاتی خالص:
دارایی های عملیاتی خالص:
معانی پارامترهای موجود در فرمول به شرح زیر است:
- :
به مجموع درآمد عملیاتی برای 12 ماه متوالی اخیر اشاره دارد. از روش محاسبه گردشی برای انعکاس جدیدترین عملکرد عملیاتی شرکت به صورت به موقع تر استفاده می کند. این شاخص تأثیر عوامل فصلی را حذف می کند و می تواند به طور موثری تداخل ناشی از نوسانات داده های مالی تک فصلی را هموار کند.
- :
به میانگین حسابی دارایی های عملیاتی خالص در ابتدا و انتهای یک دوره اشاره دارد. استفاده از این میانگین برای اندازه گیری دقیق تر میانگین سطح دارایی های عملیاتی خالص متعلق به شرکت در طول دوره گزارش دهی در بعد زمان است و از انحرافات ناشی از نوسانات در داده های نقطه زمانی جلوگیری می کند.
- :
به مانده پس از کسر بدهی های عملیاتی از دارایی های عملیاتی یک شرکت اشاره دارد. همچنین می توان آن را با افزودن کل حقوق صاحبان سهام (شامل حقوق صاحبان سهام اقلیت) به بدهی های مالی و سپس کسر دارایی های مالی محاسبه کرد. این یک شاخص اصلی برای اندازه گیری دارایی های مورد استفاده در فعالیت های عملیاتی یک شرکت است، با حذف تأثیر فعالیت های مالی غیر عملیاتی و تمرکز بیشتر بر کارایی استفاده از دارایی های کسب و کار اصلی شرکت.
- :
به کل حقوق صاحبان سهام که صاحبان یک شرکت در دارایی های شرکت دارند، از جمله حقوق صاحبان سهام شرکت اصلی و حقوق صاحبان سهام اقلیت، اشاره دارد. این نشان دهنده مالکیت صاحبان شرکت بر دارایی های خالص شرکت است.
- :
به بدهی هایی اشاره دارد که یک شرکت متعهد به پرداخت با پول نقد یا سایر دارایی های مالی است، مانند وام های کوتاه مدت، وام های بلند مدت، اوراق قرضه پرداختنی و غیره. این نشان دهنده بدهی هایی است که شرکت در فعالیت های مالی خود متحمل شده است.
- :
به دارایی هایی اشاره دارد که متعلق به شرکت است که دارای ارزش اقتصادی هستند و می توانند جریان های نقدی آینده را ایجاد کنند، مانند دارایی های مالی تجاری، دارایی های مالی در دسترس برای فروش، سرمایه گذاری های نگهداری شده تا سررسید و غیره. این نشان دهنده دارایی های مالی است که شرکت برای سرمایه گذاری یا تجارت در اختیار دارد.
factor.explanation
نسبت گردش دارایی های عملیاتی خالص (NOAT) یک شاخص کلیدی برای اندازه گیری کارایی عملیاتی یک شرکت است. این شاخص نسبت به گردش کل دارایی های سنتی ارزش بیشتری دارد. NOAT بر کارایی دارایی های فعالیت های عملیاتی یک شرکت تمرکز می کند و تداخل دارایی ها و بدهی های مالی را حذف می کند، بنابراین به طور دقیق تر توانایی شرکت در تولید درآمد با استفاده از دارایی های اصلی کسب و کار خود را نشان می دهد. NOAT بالاتر نشان می دهد که مدیریت شرکت می تواند به طور موثر از دارایی های عملیاتی خود استفاده کرده و منابع سرمایه گذاری شده را به درآمد تبدیل کند، که همچنین به این معنی است که شرکت ممکن است سودآوری و کارایی عملیاتی بالاتری داشته باشد. سرمایه گذاران و تحلیلگران اغلب از NOAT برای مقایسه کارایی عملیاتی شرکت های مختلف در یک صنعت استفاده می کنند و روند بلند مدت کارایی عملیاتی یک شرکت را تجزیه و تحلیل می کنند.