بازده دارایی ها (ROA)
factor.formula
بازده دارایی ها (ROA):
میانگین کل دارایی ها:
در این فرمول:
- :
EBIT (سود قبل از بهره و مالیات) برای 12 ماه گذشته (گردشی) نشان دهنده سود عملیاتی شرکت قبل از پرداخت بهره و مالیات است. TTM (دوازده ماهه گذشته) به معنای استفاده از داده های 12 ماه گذشته برای انعکاس جامع تر شرایط عملیاتی اخیر شرکت است.
- :
میانگین کل دارایی ها میانگین حسابی کل دارایی ها در ابتدا و انتهای دوره است. استفاده از میانگین کل دارایی ها می تواند به طور بهتری میانگین اشغال دارایی های شرکت در طول دوره بازرسی را منعکس کند و از تحریف ROA ناشی از نوسانات بزرگ در دارایی ها جلوگیری کند.
- :
کل دارایی های ابتدای دوره به کل دارایی های شرکت در ابتدای دوره بازرسی اشاره دارد.
- :
کل دارایی های پایان دوره به کل دارایی های شرکت در پایان دوره بررسی اشاره دارد.
factor.explanation
بازده کل دارایی ها (ROA) توانایی یک شرکت در ایجاد سود با استفاده از تمام دارایی های خود را اندازه گیری می کند. این یک شاخص جامع است که نشان می دهد مدیریت شرکت تا چه حد به طور موثر از منابع در دسترس خود برای ایجاد درآمد استفاده می کند. ROA بالا معمولاً به این معنی است که شرکت سودآوری قوی و راندمان مدیریت دارایی دارد. با این حال، هنگام مقایسه ROA شرکت های مختلف، لازم است ویژگی های صنعت و تفاوت در ساختار دارایی ها در نظر گرفته شود، زیرا شدت سرمایه و مدل عملیاتی صنایع مختلف بر سطح معقول ROA تأثیر می گذارد. علاوه بر این، ROA به تنهایی نمی تواند به طور کامل سلامت مالی شرکت را منعکس کند و لازم است برای تجزیه و تحلیل جامع با سایر شاخص های مالی ترکیب شود.