Ratio de liquidité immédiate (hors stocks)
factor.formula
Formule de calcul du ratio de liquidité immédiate :
Formule de calcul des actifs disponibles :
Où :
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Mesure la capacité d'une entreprise à rembourser ses passifs courants immédiatement. Plus la valeur est élevée, plus sa capacité de remboursement de la dette à court terme est forte.
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Actifs qu'une entreprise peut rapidement convertir en trésorerie à court terme, y compris la trésorerie, les placements à court terme, les créances clients, etc., à l'exclusion des stocks et des charges constatées d'avance dont la liquidité est faible.
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Dettes qu'une entreprise doit rembourser dans un délai d'un an ou un cycle d'exploitation normal, telles que les emprunts à court terme et les dettes fournisseurs.
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Actifs qu'une entreprise peut convertir en trésorerie ou consommer dans un délai d'un an ou un cycle d'exploitation normal, y compris la trésorerie, les placements à court terme, les créances clients, les stocks, etc.
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Matériaux détenus par une entreprise en vue de leur vente dans le cadre de ses activités quotidiennes ou de leur production.
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L'argent qu'une entreprise verse à l'avance à un fournisseur dans le cadre d'un contrat d'achat ou d'un contrat de service a généralement une faible liquidité.
factor.explanation
Le ratio de liquidité immédiate (hors stocks) est un indicateur important pour mesurer la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes à court terme. Plus la valeur est élevée, plus l'entreprise est en mesure de rembourser ses passifs courants à court terme. Par rapport au ratio de liquidité générale, après exclusion des stocks et des charges payées d'avance, cet indicateur se concentre davantage sur la capacité de l'entreprise à rembourser ses dettes à court terme avec des actifs rapidement disponibles (tels que la trésorerie, les placements à court terme, les créances clients, etc.), et peut mieux refléter la capacité réelle de l'entreprise à rembourser ses dettes à court terme. Étant donné que les stocks sont généralement lents à être convertis en liquidités et peuvent être sujets à des risques de dépréciation, et que les charges payées d'avance sont généralement moins liquides, lors de l'analyse de la capacité de remboursement de la dette à court terme, l'exclusion de ces deux éléments permet d'évaluer plus précisément la capacité de remboursement immédiat de l'entreprise. Cet indicateur est généralement utilisé pour analyser le risque de liquidité d'une entreprise, et est d'une grande importance pour déterminer si l'entreprise a des difficultés de remboursement de sa dette à court terme. En particulier dans le cycle de ralentissement économique ou lorsque les conditions commerciales de l'entreprise ne sont pas bonnes, la valeur de référence de cet indicateur est plus élevée.