Ratio de Liquidité Immédiate
factor.formula
Ratio de Liquidité Immédiate :
où :
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Représente les fonds monétaires détenus par l'entreprise à la fin de la période de référence t. Cette partie des fonds a une liquidité extrêmement élevée et peut être directement utilisée pour payer les dépenses d'exploitation quotidiennes et rembourser les dettes arrivées à échéance.
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Indique les actifs financiers négociables détenus par l'entreprise à la fin de la période de référence t. Cette partie des actifs fait généralement référence à des instruments financiers qui peuvent être rapidement convertis en espèces à court terme, tels que des actions, des obligations, etc., et leurs fluctuations de valeur affecteront la liquidité de l'entreprise à court terme.
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Indique le total des dettes courantes de l'entreprise à la fin de la période de référence t. Les dettes courantes désignent les dettes que l'entreprise doit rembourser dans un délai d'un an ou dans un cycle d'exploitation normal, telles que les prêts à court terme, les comptes fournisseurs, etc.
factor.explanation
Le ratio de liquidité immédiate est un indicateur important pour évaluer la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes à court terme. Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise dispose de liquidités et d'actifs pouvant être rapidement convertis en espèces pour couvrir ses dettes à court terme, et plus le risque financier est faible. Cet indicateur peut être utilisé pour mesurer la capacité tampon d'une entreprise face à des urgences ou à des pressions de financement à court terme. Par rapport au ratio de liquidité générale traditionnel (actif circulant/passif circulant), ce ratio se concentre davantage sur les actifs liquides immédiatement disponibles de l'entreprise et peut refléter plus directement sa capacité à faire face à ses obligations de paiement à court terme.