Ratio de couverture des passifs courants par les flux de trésorerie opérationnels
factor.formula
Ratio de couverture des passifs courants par les flux de trésorerie opérationnels:
Passifs courants moyens:
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Fait référence à l'encaissement net de trésorerie effectivement obtenu par l'entreprise grâce à ses activités opérationnelles au cours des 12 derniers mois consécutifs (calcul glissant). Cette valeur exclut l'impact des facteurs non opérationnels et peut refléter plus précisément la capacité de génération de trésorerie de l'activité principale de l'entreprise. TTM (Trailing Twelve Months) fait référence aux données des 12 mois glissants, ce qui permet de mieux refléter les conditions opérationnelles récentes de l'entreprise.
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Fait référence à la moyenne arithmétique du total des passifs courants d'une entreprise au début et à la fin de la période de référence. Cette valeur représente la pression moyenne de la dette à court terme supportée par l'entreprise au cours de la période de référence. L'utilisation de la valeur moyenne permet de lisser les fluctuations à court terme dues à la saisonnalité ou à des événements particuliers, reflétant ainsi plus objectivement le niveau global de la dette à court terme de l'entreprise.
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Fait référence au montant total des passifs courants d'une entreprise au début de la période de reporting comptable (généralement un trimestre ou une année). Les passifs courants sont des dettes qui devraient être remboursées dans un délai d'un an ou d'un cycle d'exploitation normal, comme les comptes fournisseurs et les emprunts à court terme.
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Fait référence au montant total des passifs courants d'une entreprise à la fin de la période de reporting comptable (généralement un trimestre ou une année).
factor.explanation
Le ratio de couverture des passifs courants par les flux de trésorerie opérationnels reflète la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes à court terme en utilisant les flux de trésorerie générés par ses activités opérationnelles. Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise dispose de liquidités pour couvrir ses passifs courants et plus le risque de remboursement de la dette à court terme est faible. Cet indicateur peut être utilisé pour évaluer la santé financière d'une entreprise et la stabilité de ses opérations à court terme, et il est d'une grande importance dans l'analyse financière et la gestion des risques. Contrairement aux indicateurs de solvabilité traditionnels qui ne tiennent compte que des données statiques du bilan, ce ratio se concentre davantage sur la capacité réelle de génération de trésorerie d'une entreprise et peut prévoir plus efficacement les risques financiers à court terme d'une entreprise. Ce ratio est un indicateur important pour mesurer la flexibilité financière, l'efficacité opérationnelle et la solvabilité d'une entreprise, et c'est également l'un des indicateurs financiers sur lesquels il faut se concentrer lors de la réalisation d'une analyse quantitative fondamentale.