営業キャッシュフロー対平均流動負債比率
factor.formula
営業キャッシュフロー/平均流動負債比率:
平均流動負債:
ここで:
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過去12ヶ月間（Trailing Twelve Months）の営業活動による純キャッシュフロー。この指標は、企業の過去1年間のコアビジネスによって生み出された実際のキャッシュインフローを反映しており、企業の経営品質と収益性を測定するための重要な指標です。
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平均流動負債は、報告期間中の企業の平均的な短期債務水準を表します。この値は、期首と期末の流動負債を平均することで算出され、報告期間中の企業の短期債務圧力をより正確に反映することができます。
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期首流動負債とは、報告期間の開始時点（通常、年度の始めまたは四半期の始め）に、企業が会計期間内（通常は1年または1四半期）に返済する必要がある債務の総額を指します。これには、買掛金、支払手形、短期借入金などが含まれます。
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期末流動負債とは、報告期間の終了時点（通常、年度の終わりまたは四半期の終わり）に、企業が会計期間内に返済する必要がある債務の総額を指します。これには、買掛金、支払手形、短期借入金などが含まれます。
factor.explanation
営業キャッシュフロー対平均流動負債比率は、企業の短期債務返済能力を測る上で重要な指標です。この比率が高いほど、企業が営業活動からより多くのキャッシュインフローを生み出しており、短期債務に対してより強い債務返済能力を持ち、財務リスクが低いことを示します。逆に、この比率が低い場合は、企業が短期債務の返済圧力が高く、財務状況が潜在的にリスクを抱えている可能性があることを示唆します。この指標は、投資家が企業の財務健全性や経営効率を評価し、同業他社との比較分析を行うのに役立ちます。この比率は、特に短期債務に頼って事業を維持している企業にとって重要であり、企業の債務返済能力と経営リスクを効果的に評価することができます。