현금 전환 주기
운영 능력품질 요인기본 요인
factor.formula
현금 전환 주기 = 재고 회전일수 + 매출채권 회전일수 - 매입채무 회전일수
매출채권 회전일수 = 360 / 매출채권 회전율
매입채무 회전일수 = 360 / 매입채무 회전율
재고 회전일수 = 360 / 재고 회전율
공식에서 회전일수는 360일을 기준으로 계산됩니다. 달력을 사용하는 일부 시장에서는 365일을 계산 기준으로 사용할 수 있습니다. 회전율을 계산할 때 일반적으로 특정 기간의 평균 잔액(예: 연초 및 연말 잔액의 평균)을 사용하고 해당 기간의 판매 원가 또는 수익을 분자로 사용합니다.
매출채권 회전율 (ARTR)
매입채무 회전율 (APTR)
재고 회전율 (ITR)
factor.explanation
현금 전환 주기(CCC)는 원자재 구매를 위해 현금을 투자하는 시점부터 판매 수익을 최종적으로 수령하는 시점까지 기업의 전체 현금 흐름 주기를 측정하는 시간 지표입니다. 이는 기업의 재고 관리, 매출채권 관리 및 매입채무 관리의 효율성을 종합적으로 고려합니다. 현금 전환 주기가 음수이면 기업이 강력한 자본 회전 능력과 운영 효율성을 가지고 있으며, 자체 자금을 장기간 대량으로 점유하지 않고 공급업체의 신용을 더 효과적으로 활용하여 자체 운영을 지원할 수 있음을 나타냅니다.