영업현금흐름 이자보상비율
채무상환능력퀄리티 요인기본 요인
factor.formula
산식:
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최근 12개월(Trailing Twelve Months, TTM) 동안의 영업 활동으로 인한 순현금흐름은 회사의 일상적인 영업 활동에서 발생한 실제 현금 유입에서 유출을 뺀 순액을 나타냅니다. 이 지표는 회사의 주요 사업의 현금 흐름을 직접적으로 반영합니다.
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최근 12개월(Trailing Twelve Months, TTM) 동안의 이자 비용은 일반적으로 차입 및 채권과 같은 금융 활동으로 인해 회사가 발생한 총 이자 비용에서 이자 수익을 뺀 금액을 의미합니다. 이 비용은 회사의 금융 비용 부담을 반영합니다.
factor.explanation
영업현금흐름 이자보상비율은 회사의 영업 활동에서 창출된 현금흐름이 이자 비용을 감당할 수 있는 능력을 측정하는 지표이며, 회사의 채무 상환 능력을 측정하는 중요한 지표입니다. 비율이 0보다 크다는 것은 회사의 영업현금흐름이 이자 비용을 감당할 수 있음을 의미하며, 비율이 높을수록 회사가 이자 비용을 지불해야 하는 부담이 적고 채무 상환 능력이 강하다는 것을 의미합니다. 이 지표는 회사의 자체적인 영업 활동에서 창출된 현금흐름이 부채 이자를 지불하기에 충분한지를 분석하는 데 초점을 맞추고 있으며, 회사의 장기적이고 안정적인 운영 및 재무 건전성을 분석하기 위한 핵심 지표입니다. 이 지표는 회사의 부채 원금 상환 능력을 반영하지 않는다는 점에 유의해야 합니다. 원금 상환 능력은 일반적으로 부채비율 및 영업현금흐름 부채상환비율과 같은 다른 재무 지표와 함께 종합적으로 평가해야 합니다.