영업현금흐름 유동부채 커버리지 비율
factor.formula
영업현금흐름 유동부채 커버리지 비율:
평균 유동 부채:
여기서,
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과거 12개월(롤링 계산) 동안 기업이 영업 활동을 통해 실제로 얻은 순현금 유입을 의미합니다. 이 값은 비영업 요인의 영향을 제외하며, 회사의 주요 사업의 현금 창출 능력을 보다 정확하게 반영할 수 있습니다. TTM(Trailing Twelve Months)은 최근 12개월의 데이터를 의미하며, 회사의 최근 운영 상황을 더 잘 반영할 수 있습니다.
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보고 기간의 시작과 끝에 기업의 총 유동 부채의 산술 평균을 나타냅니다. 이 값은 보고 기간 동안 기업이 부담하는 평균 단기 부채 압력을 나타냅니다. 평균값을 사용하면 계절성 또는 특수 이벤트로 인한 단기 변동을 완화하여 기업의 전반적인 단기 부채 수준을 보다 객관적으로 반영할 수 있습니다.
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회계 보고 기간(보통 분기 또는 연도) 시작 시점의 기업의 총 유동 부채 금액을 의미합니다. 유동 부채는 매입 채무 및 단기 차입금과 같이 1년 이내 또는 정상적인 영업 주기 내에 상환될 것으로 예상되는 부채입니다.
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회계 보고 기간(보통 분기 또는 연도) 말의 회사의 총 유동 부채 금액을 의미합니다.
factor.explanation
영업현금흐름 유동부채 커버리지 비율은 기업이 영업 활동에서 창출된 현금 흐름을 사용하여 단기 부채를 상환할 수 있는 능력을 반영합니다. 비율이 높을수록 기업이 유동 부채를 충당할 수 있는 현금이 많아지고 단기 부채 상환 위험이 낮아집니다. 이 지표는 기업의 재무 건전성과 단기 운영 안정성을 평가하는 데 사용될 수 있으며, 재무 분석 및 위험 관리에서 큰 의미를 갖습니다. 대차대조표의 정적 데이터만 고려하는 전통적인 지급 능력 지표와 달리, 이 비율은 기업의 실제 현금 창출 능력에 더 중점을 두어 기업의 단기 재무 위험을 보다 효과적으로 예측할 수 있습니다. 이 비율은 기업의 재무 유연성, 운영 효율성 및 지급 능력을 측정하는 중요한 지표이며, 기초적인 계량 분석을 수행할 때 집중해야 할 재무 지표 중 하나입니다.