영업현금흐름/평균유동부채 비율
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영업현금흐름/평균유동부채 비율:
평균 유동 부채:
여기서:
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최근 12개월(Trailing Twelve Months) 동안의 영업 활동에서 발생한 순현금흐름입니다. 이 지표는 기업의 핵심 사업에서 지난 1년 동안 발생한 실제 현금 유입을 반영하며 기업의 운영 품질과 수익성을 측정하는 중요한 지표입니다.
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평균 유동 부채는 보고 기간 동안 기업의 평균 단기 부채 수준을 나타냅니다. 이 값은 기간의 시작과 끝의 유동 부채를 평균하여 계산되며 보고 기간 동안 기업의 단기 부채 압력을 보다 정확하게 반영할 수 있습니다.
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기초 유동 부채는 보고 기간의 시작(일반적으로 연초 또는 분기 시작)에 기업이 회계 주기(일반적으로 1년 또는 1분기) 내에 상환해야 하는 총 부채 금액을 의미합니다. 여기에는 외상 매입금, 지급 어음, 단기 차입금 등이 포함됩니다.
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기말 유동 부채는 보고 기간의 종료(일반적으로 연말 또는 분기말)에 기업이 회계 주기 내에 상환해야 하는 총 부채 금액을 의미하며, 외상 매입금, 지급 어음, 단기 차입금 등이 포함됩니다.
factor.explanation
영업현금흐름/평균유동부채 비율은 기업의 단기 채무 상환 능력을 측정하는 중요한 지표입니다. 비율이 높을수록 기업이 영업 활동에서 더 많은 현금 유입을 창출하고 단기 부채에 비해 채무 상환 능력이 강하며 재정적 위험이 낮습니다. 반대로, 비율이 낮으면 기업의 단기 채무 상환 압력이 크고 재정 상황이 잠재적으로 위험할 수 있음을 나타낼 수 있습니다. 이 지표는 투자자가 기업의 재정 건전성과 운영 효율성을 평가하고 동일 산업 내 다른 기업과 비교 분석을 수행하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이 비율은 단기 부채에 의존하여 운영을 유지하는 기업에게 특히 중요하며, 기업의 채무 상환 능력과 운영 위험을 효과적으로 평가할 수 있습니다.