Nisbah liputan faedah aliran tunai operasi
factor.formula
dalam:
- :
Aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi dalam 12 bulan terakhir (tahun bergulir) (Aliran Tunai Operasi, Trailing Twelve Months). Nilai ini mencerminkan jumlah bersih aliran tunai masuk tolak aliran tunai keluar yang dihasilkan oleh aktiviti perniagaan teras syarikat dalam tahun lepas, dan merupakan penunjuk utama untuk menilai kualiti keuntungan dan kemampuan penjanaan tunai syarikat.
- :
Perbelanjaan faedah (Trailing Twelve Months) bagi 12 bulan terakhir (tahun bergulir) biasanya dikira sebagai jumlah bersih perbelanjaan faedah tolak pendapatan faedah dalam perbelanjaan kewangan. Ia mencerminkan jumlah perbelanjaan faedah yang ditanggung oleh perusahaan disebabkan oleh pinjaman dalam jangka masa tertentu dan merupakan asas penting untuk menilai beban kewangan perusahaan.
factor.explanation
Nisbah liputan faedah aliran tunai operasi mencerminkan keupayaan aliran tunai bersih yang dihasilkan oleh aktiviti operasi syarikat untuk menampung perbelanjaan faedah. Semakin tinggi nilai penunjuk ini, semakin kuat keupayaan syarikat untuk membayar balik faedah berdasarkan aliran tunai yang dihasilkan oleh aktiviti operasinya sendiri, semakin rendah risiko kewangan, dan semakin baik fleksibiliti kewangan. Penunjuk ini adalah penunjuk penting untuk mengukur kemampuan pembayaran balik hutang jangka pendek syarikat, terutamanya kemampuan pembayaran balik faedah, dan juga merupakan rujukan penting untuk menilai kesihatan kewangan dan kestabilan operasi syarikat. Secara amnya, penunjuk ini dianggap lebih selamat apabila ia lebih besar daripada 1, dan nilai tertentu perlu dianalisis dalam kombinasi dengan ciri-ciri industri dan situasi syarikat itu sendiri.