Nisbah liputan aliran tunai operasi kepada liabiliti semasa
factor.formula
Nisbah liputan aliran tunai operasi kepada liabiliti semasa:
Purata liabiliti semasa:
dalam:
- :
Merujuk kepada aliran masuk tunai bersih yang sebenarnya diperoleh oleh syarikat melalui aktiviti operasi dalam 12 bulan berturut-turut yang lalu (pengiraan bergulir). Nilai ini tidak termasuk impak faktor bukan operasi dan boleh mencerminkan dengan lebih tepat kapasiti penjanaan tunai perniagaan utama syarikat. TTM (Trailing Twelve Months) merujuk kepada data 12 bulan bergulir, yang boleh mencerminkan keadaan operasi syarikat baru-baru ini dengan lebih baik.
- :
Merujuk kepada purata aritmetik jumlah liabiliti semasa sesebuah perusahaan pada awal dan akhir tempoh pelaporan. Nilai ini mewakili tekanan hutang jangka pendek purata yang ditanggung oleh perusahaan semasa tempoh pelaporan. Penggunaan nilai purata boleh melicinkan turun naik jangka pendek yang disebabkan oleh faktor bermusim atau peristiwa khas, sekali gus mencerminkan tahap hutang jangka pendek keseluruhan perusahaan dengan lebih objektif.
- :
Merujuk kepada jumlah keseluruhan liabiliti semasa sesebuah perusahaan pada awal tempoh pelaporan perakaunan (biasanya suku tahun atau tahun). Liabiliti semasa ialah hutang yang dijangka dibayar balik dalam tempoh satu tahun atau kitaran operasi biasa, seperti akaun belum bayar dan pinjaman jangka pendek.
- :
Merujuk kepada jumlah keseluruhan liabiliti semasa syarikat pada akhir tempoh pelaporan perakaunan (biasanya suku tahun atau tahun).
factor.explanation
Nisbah liputan aliran tunai operasi kepada liabiliti semasa mencerminkan keupayaan sesebuah perusahaan untuk membayar balik hutang jangka pendek menggunakan aliran tunai yang dijana daripada aktiviti operasi. Semakin tinggi nisbah, semakin banyak tunai yang dimiliki perusahaan untuk menampung liabiliti semasanya dan semakin rendah risiko pembayaran balik hutang jangka pendek. Penunjuk ini boleh digunakan untuk menilai kesihatan kewangan sesebuah perusahaan dan kestabilan operasinya dalam jangka pendek, dan sangat penting dalam analisis kewangan dan pengurusan risiko. Tidak seperti penunjuk kemampuan membayar hutang tradisional yang hanya mempertimbangkan data statik pada kunci kira-kira, nisbah ini lebih menumpukan pada kapasiti penjanaan tunai sebenar sesebuah perusahaan dan boleh meramalkan risiko kewangan jangka pendek sesebuah perusahaan dengan lebih berkesan. Nisbah ini merupakan penunjuk penting untuk mengukur fleksibiliti kewangan, kecekapan operasi dan kemampuan membayar hutang sesebuah syarikat, dan juga merupakan salah satu penunjuk kewangan yang perlu diberi tumpuan apabila menjalankan analisis kuantitatif asas.